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一般公司财务制度 1. 立项与申请 在公司内部成立一个项目，必须要由各部门的负责人经过充分的讨论和评估之后，向高层管理部门提出立项申请。如果该项目需要使用公司的资金，则要在申请书中注明所需的资金金额和用途，并附上财务预算表。 2. 资金审批 高层管理部门收到立项申请后，需要对其进行评估和审批。其中财务部门负责对资金需求进行评估和审核，并提出建议，供高层管理部门做出决策。如果决策通过，则会将项目资金划拨到相应的项目账户中。 3. 使用管理 在项目开展的过程中，各部门需要严格按照预算表的要求使用公司的资金。如果需要对预算进行调整，则需要重新提交预算申请，并经过财务部门的审核和审批。 同时，各部门需要对每一笔资金的使用进行记录，并且定期向财务部门提交报告。财务部门会对这些记录进行审查，确保公司的资金使用符合相关的规定和流程。 4. 报销管理 公司员工需要在日常工作中进行各种开支，比如差旅费、会议费、招待费等，这些费用需要在规定的时间内通过报销流程进行申请。具体的报销流程包括以下步骤： 填写报销申请表。 将申请表和相关的发票、凭证等材料提交给所在部门的负责人。 部门负责人审核申请表和材料，并在上面签字。 已审核的申请表和材料提交给财务部门。 财务部门审核申请表和材料，如有问题，则拒绝申请；没有问题，则向报销人支付款项。 财务部门在系统内完成记录。 5. 财务报表 为了管理和监督公司财务状况，财务部门需要按照规定的时间，准备各种财务报表。主要的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 除了这些标准的财务报表之外，公司可能需要根据特定的投资者或银行的要求，准备其他的财务报表。 6. 资产清算 在公司所拥有的某些资产到了报废、失效或过时的时候，需要进行清算处理。具体的流程是： 确认清算标准。根据公司的规定、法律法规和政策，确定资产清算的标准和方式。 填写清算申请表。对于需要清算的资产，填写清算申请表，并提交给财务部门。 财务部门审核申请表，并进行审批。 流程结束。如果审批通过，则财务部门会按照清算标准和方式，进行清算处理。 7. 税务管理 公司需要按照国家的税收政策及相关法规，进行纳税和申报工作。财务部门需要对这一工作进行监督与指导，并确保公司的纳税和申报工作是符合法律要求的。 在涉及到税务方面的重大事项时，公司需要向专业的税务顾问咨询。同时，也需要经常关注税法的更新和修订，及时适应和调整公司的税务策略。 8. 帐目管理 公司每年需要进行一次会计年度的结账工作。具体的流程如下： 对所有账目进行复核。 根据企业会计准则和税收法规的要求，编制年度财务报表。 根据会计准则的要求，编制凭证汇总表，并经会计人员审核，以防出现差错。 做好当年度的试算平衡表、余额变动表等。 完成结账工作，整理会计档案，存放相应的报表、凭证等。 9. 盘点管理 公司对其资产和负债，每年都要进行一次盘点工作，以确保财务数据的准确性和真实性。具体的流程包括： 制定盘点计划，安排人员和时间。 将计划提交给高层管理部门进行审批。 进行盘点工作，并将盘点结果反馈给财务部门。 财务部门审核盘点结果，并与财务记录进行对比，以确保数据的准确性。 以上内容为一般公司财务制度的相关要点。在实际操作中，还需根据企业自身特点和需求，对这些要点进行具体的调整和修改，并制定公司特定的财务管理规章制度。