应收应付账款账龄分析表模板.xlsxVIP

应收应付账款-账龄分析表 合计金额： ￥43,900.00 收款金额： ￥18,300.00 未收款金额： ￥25,600.00 ￥25,600.00 ￥25,600.00 0 0 0 未到期金额 0-30日 31-60日 61-90日 90日以上 往来账款管理 序号 对方单位 合同金额 收款金额 未收金额 到期日期 0-30 31-60 61-90 90日以上 备注 企业在开展经营活动中，视企业的业务性质不同会产生或多或少的应收账款，应收账款过多会产生资金占用，对企业的现金流也有很大的影响。 1 往来公司1 5,000.00 800.00 4,200.00 2023-6-1 1 2 往来公司2 2,500.00 1,700.00 800.00 2023-6-2 1 企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。通常在财务报表中对应收账款的分析和处理主要就是：与上期相比应收账款增加了多少，应收账款回收天数，应收账款周转率，应收账款账龄分析、坏账准备计提及坏账核销等。 3 往来公司3 3,500.00 1,200.00 2,300.00 2023-6-3 1 4 往来公司4 4,500.00 1,500.00 3,000.00 2023-6-4 1 但实际上应收账款的管理和分析如果还是停留在财务报表的层面，还是比较狭义。比如这份应收账款的报表，对于财务人员来说很具体很明细，但是对于企业管理决策者来说这类报表的价值可能就不大。为什么呢？因为对业务管理决策形成不了很好的支持。 5 往来公司5 6,800.00 1,700.00 5,100.00 2023-6-5 1 6 往来公司6 1,900.00 1,300.00 600.00 2023-6-6 1 对于企业管理决策层者来说，他们更需要了解的是这些应收账款是如何形成的？ 造成了什么样的影响，后续应该如何解决和处理。比如，这些应收账款主要集中在哪些客户，这些客户应收账款的占比情况、历年的增长和变化趋势如何？应收账款主要集中在哪些产品线上，不同的产品之间应收账款有何不同？应收账款主要产生在哪些销售区域、销售部门和销售人员，为什么有的区域有些部门应收账款控制的就比较好，有些就控制的不好。不同的区域下不同的产品线和不同的客户应收账款、账龄有何不同，能反映说明什么样的问题。还有就是在企业层面应收账款的增长率对比销售增长率是什么样的情况，在不同的区域、销售单元和产品线上又是一种什么样的对比结果。 7 往来公司7 1,900.00 1,200.00 700.00 2023-6-7 1 8 往来公司8 2,200.00 1,000.00 1,200.00 2023-6-8 1 完成这些分析的主要目的是什么呢？就是企业以后对应收账款要进行什么样的管理，对企业的经营管理要做出什么样的一种调整来降低应收账款过多的风险。这里面就涉及到企业经营管理的改变，是否是由于各种宽松的赊销政策，或者激进的市场政策导致应收账款的增多，那么我们应当建立合理的赊销政策、准确评估客户赊销风险，合理的确定赊销额度，这就是经营观念的修正。什么样的客户值得我们给出比较好的商务政策？ 一定是回款比较及时按时付款才是质量相对比较高的客户，这就是客户价值的分析。 9 往来公司9 1,700.00 600.00 1,100.00 2023-6-9 1 10 往来公司10 1,500.00 800.00 700.00 2023-6-10 1 11 往来公司11 3,500.00 1,500.00 2,000.00 2023-6-11 1 12 往来公司12 4,500.00 2,000.00 2,500.00 2023-6-12 1 同时，我们还要掌握客户付款心理，区分客户付款习惯和类型。对于不同的客户要进行风险评估，同样的一个客户如果应收账款的增长趋势越来越高，是否是这个客户包括所在行业整体出现了问题，这