自营出口财务管理流程图.docxVIP

精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 流程说明 一、流程名称：自营出口财务管理流程 二、流程编号：GYGFC-CW-033 三、流程目的 明确从支付出口货物货款，收到银行转来的单据，进出口部做出库单，到进出口核算岗月底结账、收到自营出口补贴并进行账务处理的整个过程 四、流程目标 做好自营出口财务账务的管理 五、流程负责人 出纳岗、进出口核算岗、进出口部 六、流程描述 1．进出口部采购出口货物后，出纳岗支付出口货物货款，将增值税发票、专用缴款书交进出口核算岗； 2．出纳岗收到银行转来的收汇单据后交进出口核算岗； 3．进出口核算岗根据收到的票据填制记账凭证； 4．进出口部在每月底做出库单 5．进出口核算岗在每月底结账，并进行相应账务处理 7．进出口核算岗在每年收到自营出口补贴时，进行相应账务处理 七、流程文件、表单 《增值税发票》、《专用交款书》、《出库单》 精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 自营商品订货流程 主管编制手工要货计划单（一份） 部门经理审核签字 副总经理审核签字 部门文员凭手工单录入电脑采购订单 部门主管或经理在电脑上审核 部门文员列印采购订单 连同手工要货计划单交主管、经理、副总经理签字 第一联交供应商 第二联交财务存档备查 第三联交收货部 供应商发货 做收货准备 自营商品收货流程 供应商送货至收货部或指定收货地点 收货部调出采购订单验收 与采购订单相符 与采购订单不符 收货部照单验收 则需会同主管商议处理方法 立即调整订单,收货部验收 拒收 验收后,收货部、主管在厂方送货单上签字盖收货章 部门文员凭三方签字的厂方送货单编制验收入库单 电脑室凭三方签字的厂方送货单在电脑上审核验收入库单 列印验收入库单 收货部、主管、供应商共同在验收入库单上签字，并加盖收货章 第一联连同厂方 第二联交主管 第三联连同实物 第四联收 送货单交财务入帐 留存对帐用 交卖场实物负责人 货部留存 自营商品退货流程 主管手工编制退货计划单 部门经理、副总经理审核签字 部门文员凭手工单录入电脑采购退货单 电脑室凭手工退货计划单在电脑上审核 列印采购退货单(四联) 连同手工单一并交主管、经理、副总经理审核签字 卖场撤货至收货部,卖场留存一联退货单 供应商到收货部提货或退货到供应商处 供应商收货后,在采购退货单上签字盖章,并同时开具厂方收货单 收货部留存一份采购退货单 主管留存一份采购退货单作结算对账用, 若有货款需退回则由主管负责收回 将有各方签字的采购退货单和厂方收货单交财务记帐 自营商品调价流程 根据经营需要或接供应商通知 主管手工编制调价单 经理、副总经理审核签字 文员凭手工单录入电脑调价单 电脑室凭手工调价单在电脑上审核 调价生效 列印电脑调价单 主管、经理、副总签字 财务凭单记帐 自营商品成本变动流程 主管根据经营需要与供应商谈判 签定特殊促销协议 部门文员根据协议手工编制成本变动表 主管、经理、副总经理审核签字 部门文员凭手工单录入电脑成本变动表 电脑室凭手工单在电脑上审核 成本变动生效 列印成本变动表 主管、经理、副总经理签字 财务凭单记帐 自营商品盘点流程 部门作盘点准备工作 盘点开始，电脑系统锁帐 卖场以货架为单位进行初盘 后勤支援人员复盘 财务人员监盘、抽盘 录入盘点表 电脑产生漏盘商品表 财务组织部门补盘，核实数据，补录 电脑产生损溢表（不记帐） 报总经办确定处理方案 总经办批复 电脑记帐 财务按总经办批复记帐，落实处理结果 自营商品结算流程 按合同约定的付款方式和时间与供应商对帐 主管制作结算单、明确付款时间 部门经理审核签字 财务审核签字 副总经理审核签字 部门通知供应商，领取结算单的结算联及照单开票 供应商凭票及结算联至财务结算 财务凭单支付货款 自营商品报损流程 确有商品需报损 部门编制手工报损单 主管、经理审核签字 财务审核签字 总经办审核、批复 电脑记帐 财务按总经办批复记帐、落实处理结果 注：自营商品的报损工作不能在盘点时同步进行。