行政事业单位收入业务管理流程图.docxVIP

精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 行政事业单位收入业务管理流程图 1.收入登记及入账流程 收入登记及入账流程图 职能科室 职能科室科长 分管领导 规划财务科 规划财务科科长 1提交收入事项请示开始 1提交收入事项请示 开始 2审核 2审核 3审核 3审核 结束4审核7登记入账6收款进入国库 结束 4审核 7登记入账 6收款进入国库 5审批 5审批 流程节点说明及输出要求： 序号 流程步骤 流程描述 输出文档 控制要素 责任岗位 责任科室 1 办理收入业务 业务科室办理收入业务 非税收入一般缴款书 收入业务的真实性、金额的准确性、并对收入进行登记 经办岗 业务科室 2 缴款 缴款义务人进行缴款 缴款义务人 3 确认到账情况 会计岗确认收入到账情况并登记入账 收入登记表 账证相符、入账的及时性 会计岗 规划财务科 4 审核 财务负责人审核收入登记表 审核意见 收入等级的及时性、完整性、真实性 财务科科长 规划财务科 5 审批 分管财务领导审批收入登记表 审批意见 大额支出由分管财务领导审批 分管财务领导 6 收款 规划财务科进行收款 收款记录 根据《收入管理制度》规定，经领导批准方可进行收款，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。 出纳岗 规划财务科 7 登记入账 规划财务科登记入账 登记入账 根据《财务管理制度》规定，完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续，对收入进行核算。 会计岗 规划财务科 2.非税收入收取及缴库流程 非税收入收取及缴库流程图 职能科室 缴款义务人 规划财务科 规划财务科科长 分管财务领导 1办理收入业务《非税收入一般缴款书》开始 1办理收入业务 《非税收入一般缴款书》 开始 2缴款 2缴款 银行回单以及到账情况说明3确认到账情况 银行回单以及到账情况说明 3确认到账情况 4审核 4审核 5审批结束 5审批 结束 流程节点说明及输出要求： 序号 流程步骤 流程描述 输出文档 控制要素 责任岗位 责任科室 1 办理收入业务 业务科室办理收入业务 非税收入一般缴款书 收入业务的真实性、金额的准确性、并对收入进行登记 经办岗 业务科室 2 缴款 缴款义务人进行缴款 　 　 缴款义务人 　 3 确认到账情况 会计岗确认收入到账情况并登记入账 收入登记表 账证相符、入账的及时性 会计岗 规划财务科 4 审核 财务负责人审核收入登记表 审核意见 收入等级的及时性、完整性、真实性 规划财务科 5 审批 分管财务领导审批收入登记表 审批意见 大额支出由分管财务领导审批 分管财务领导 　 3.支出事前申请及审批流程 支出事前申请及审批流程图 职能科室 规划财务科 分管财务领导 局长 提交结束5用款计划1事前提出经费支出申请开始 提交 结束 5用款计划 1事前提出经费支出申请 开始 不通过2审核 不通过 2审核 3审核 3审核 4审批 4审批 流程节点说明及输出要求： 序号 流程步骤 流程描述 输出文档 控制要素 责任岗位 责任科室 1 事前提出经费支出申请 用款执行 经费支出申请书 是否写清楚经费支出事项、金额、用款人，用款计划是否属实。 经费支出申请 　 2 审核 规划财务科审核申请书 用款计划申请书 财务科审核用款计划的真实性，以及是否符合单位的发展需求。 审核岗 规划财务科 3 审核 分管财务领导审核申请书 审核意见 审核经费支出的合理性以及必要性 分管财务领导 　 4 审批 局长审批申请书 审批意见 审批经费支出申请书是否写清楚经费支出的事项、金额、支出人，用款计划是否属实，与全单位的计划是否相符 局长 　 5 用款执行 科室进行用款执行 审批意见 根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行 　 各科室 4.用款计划申请及审批流程 用款计划申请及审批流程图 职能科室 规划财务科 分管财务领导 局长 提交结束用款执行1用款计划申请开始 提交 结束 用款执行 1用款计划申请 开始 不通过2审核 不通过 2审核 审核 审核 3审核 3审核 流程节点说明及输出要求： 序号 流程步骤 流程描述 输出文档 控制要素 责任岗位 责任科室 1 用款计划申请 各科室提出用款计划申请 用款计划申请书 用款计划申请书是否写清楚用款的事项、金额、用款人，用款计划是否属实，与科室的计划是否相符。 用款计划申请人 　 2 审核 规划财务科审核申请书 用款计划申请书 财务室审核用款计划的真实性，以及是否符合单位的发展需求。 审核岗 规划财务科 3 审核 分管财务领导审核申请书 审核意见 审核用款的合理性以及必要性 分管财务领导/局长 　 4 用款执行 科室进行用款执行 审批意见 根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行 　 各科室 5.借款申请及审批流程 借款申请及审批流程图 职能科室