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MP02.03.06 调剂与调拨
1.风险
(1)F1资产的调剂、调拨未经适当审批。
(2)F2资产调剂和调拨记录不及时、金额不准确。
(3)F4资产调剂和调拨的原始依据不完整、不充分、不合规
2.控制措施
1)F:资产的调剂、调拨未经适当审批。
(1)F1.1M所属单位主管领导审核资产调剂、调拨申请是否符合有关规定,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
(2)F1.2M机动设备管理处机动设备科科长审核资产调拨申请是否符合有关规定,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
(3)F1.3M机动设备管理处主管领导审核资产调拨申请,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
(4)F1.4M会计核算中心资产管理科科长审核资产调拨申请,资产是否确实属于闲置能正常使用的资产。
(5)F1.5M会计核算中心资产管理科资产核算岗位根据审批后的资产调拨单和实物移交手续及时入帐。
(6)F1.6M资产调出单位凭资产调拨单与资产调入单位办理实物移交手续。
2)F:资产调剂和调拨记录不及时、金额不准确。
(1)F2.1M会计核算中心资产管理科科长审核资产调拨的账务处理、交接手续是否及时、准确。
(2)F2.2M会计核算中心资产管理科资产核算岗位依据资产调拨的交接手续及时、准确地进行资产账务处理。
3)F:资产调剂和调拨的原始依据不完整、不充分、不合规
(1)F4.1M会计核算中心资产管理科资产核算岗位核对资产调剂和调拨申请、资产明细表、资产调剂和调拨单的相关资料是否完整、充分、合规。
(2)F4.2M会计核算中心资产管理科科长审核资产调剂和调拨申请、资产明细表、资产调剂和调拨单的相关资料是否完整、充分、合规。
3.流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
01
上报闲置资产或提出调剂、调拨申请
吐哈油田 所属单位 资产管理岗位
资产调剂与调拨申请;闲置资产明细表
02
审核申请
吐哈油田 所属单位 主管领导
03
判断:是否属于生产设备
吐哈油田 所属单位 资产管理岗位
04
审核闲置资产明细表
吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科
05
审核闲置资产明细表
吐哈油田 机动设备管理处 主管领导
06
核实相关情况
会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位
07
在公司内部发布闲置和调剂信息
吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科
08
组织有调剂意向的单位进行协商,做出调解决定
吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科
09
签发调拨通知单
吐哈油田 机动设备管理处 机动设备科
10
组织办理资产调拨手续,核对固定资产调拨交接单
会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位
11
审批资产调拨手续
会计核算中心 资产管理科 科长
12
登记资产管理信息系统
会计核算中心 资产管理科 资产核算岗位
13
办理资产交接手续
移交双方
4.流程接口
无
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文件名
调酒师饮料调制操作方法
电子文件编码
JBFW018
页 码
2-1
酒吧服务员在完成准备工作后,便可以正式开吧迎客。应该谙熟相当数量的鸡尾酒和其他混合饮料的配制方法,这样才能做到胸有成竹,得心应手。但如果遇到宾客点要陌生的饮料,调酒师应该查阅酒谱,不应胡乱配制。调制饮料的基本原则是:严格遵照酒谱要求,做到用料正确、用量精确、点缀装饰合理优美。
按照调制方法,混合饮料可分成三大类:
●直接在酒杯中调制的饮料
这类饮料通常使用高飞球杯、古典式杯、柯林斯杯,皆为无柄的直身杯,而它们往往就是饮料本身的名称。调制这类饮料时,酒杯必须洁净无垢,先放入冰块,冰块的用量不可超过酒杯容量的三分之二。调酒师必须养成良好的习惯,任何时候都不用酒杯直接取冰。然后用量杯量取所需的基酒,倒入酒杯,接着注入适量配料,最后用棒轻轻搅拌,再按配方要求加以装饰点缀,便可端送给宾客。
●调酒壶中调制的饮料
使用调酒壶的目的有三点:摇动调酒壶使各种原料充分混合;摇动过程中饮料与冰块充分接触使饮料温度降低;摇动过程中冰块溶解从而增加饮料成品的分量。这类饮料的调制过程如下:先将冰块放入调酒壶,接着加入基酒,再加入各种配料。必须注意,有汽饮料如各种汽水不宜作此类混合饮料的配料。然后盖紧调酒壶,双手执壶用力摇动片刻。
摇匀后,打开调酒壶用滤冰器滤去残冰,将饮料滤入鸡尾酒杯中,加以装饰点缀,即为成品。如有宾客要求这类饮料加冰饮用,则应事先准备冰饮杯如古典式杯,并加入新鲜冰块,再将饮料滤入,并作同样点缀即可。
●调酒杯中调制的饮料
这类饮料的调制过程几乎与第二种完全相同,只不过由于这类饮料中通常有酿造酒如葡萄酒等作为基酒或配料,因而不适宜作大力摇动振荡,才使用调酒杯并用搅棒搅
文件名
调酒师饮料调制操作方法
电子文件编码
JBFW0
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