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工程跟踪审计实施方案 一、前言 工程跟踪审计是指依据法律法规和工程建设项目规划及监督管理要求，对工程建设项目的全过程进行跟踪、审计和监督，旨在发现和纠正工程建设过程中存在的问题，促进工程建设规范、科学、经济、合理进行，保障工程质量和进度完成。 本文档旨在阐述工程跟踪审计实施方案，促进工程建设项目规范管理，提高项目质量和进度的可控性和可靠性。 二、实施方案 1. 工程跟踪审计的流程 工程建设项目开始前的准备阶段准备工作阶段：项目立项、项目规划编制、招标代理机构招选、项目预算编制、招标文件及评标方法设计编制。 招标阶段：工程承包商资格审查、投标文件评审和合同签订。 施工阶段：工程建设过程中包括现场管理、工程进度和质量管理、供货质量管理等。 结算阶段：根据施工阶段工程量、合同约定的单价结算。 验收阶段：验收工作启动、验收组织、验收流程和验收标准等。 2. 工程跟踪审计的主要工作 实施工程项目关键节点的审核，重点关注施工过程管理是否规范，质量是否合格以及费用控制是否严格等。 对工程计划、施工进度和质量等全过程实施现场跟踪审计，及时掌握项目实施情况。 检查关键工程节点质量实施情况，重点关注是否符合规定，是否规范、科学、经济、合理。 按照项目计划，制定独立审计计划，开展审核、查阅文件资料，审核财务收支情况及财务决策及财务管理程序的执行情况。 3. 工程跟踪审计的程序 初审：工程建设项目的前期准备和招投标阶段的文件和资料审核，确保文件的合法性、符合性。 审计准备：包括准备审计计划、组织人员、编制任务书、审核的准备工作。 审计实施：根据计划，实施审计、查阅文件资料、现场跟踪以及审核财务收支情况及财务决策及财务管理程序的执行情况。 编制报告：根据实际情况，分析问题原因、提出处理意见、提出建议，形成审计报告。 回复发起方：将审计报告送达发起方，并回复发起方。 4. 工程跟踪审计的结果评估 预防措施：结合原审计报告中的分析、研究、提出的公司级、项目级预防措施建议，按照公司风险管理、项目管理体系进行规范管理。 效果评估：根据改进的措施和实际效果，实行评估，分析文档的落实情况及实施效果。 三、总结 工程跟踪审计是工程建设项目全过程跟踪及审计的一种有效手段，能够强制工程建设项目规范管理，保障工程质量和进度完成，提高项目质量和进度的可控性和可靠性。本文档主要阐述了工程跟踪审计的流程、主要工作、程序和结果评估等方面，希望本文档对工程建设项目相关人员能够有一定的参考价值。