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债券发行与承销知识点整理
第二章 债券发行与承销本章学习目的：1.掌握债券的概念及基本特征2.掌握各种主体发行债券的目的3.掌握债券的信用评级4.掌握债券的承销方式5.了解我国债券市场的构成与发行特点6.了解债券发行的基本程序7.掌握可转换债券的内涵
第一节 债券发行的基本内容一、债券的概念及基本特征1.概念指债务人为筹集资金，依照合法手续向社会发行，承诺按照约定的利率和日期支付利息，并在特定的日期偿还本金的书面债权凭证。2.基本特征（1）期限较长（2）流动性较强（3）风险较小 优先清偿权（4）收益较为稳定
二、债券发行的目的（一）政府发行债券的目的1.弥补财政赤字弥补财政赤字是政府发行债券的
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