-内控问卷调查表(业务内控-筹资).xlsVIP

被调查人姓名： 调查人姓名： 签核人姓名： 开始调查日期 过程管理符合度 结果有效性管理符合度 被调查人部门： 调查人部门： 签核人部门： 结束调查日期 评价要素 过程管理情况记录 结果有效性情况记录 模块 关键控制点 编号 评价项目描述 相关流程 检查结果 对应的管理制度 相应的业务流程 其它（如通知、传真、优秀实践和总结等） 缺陷说明 责任部门 检查结果 结果性文件名称 缺陷说明 责任部门 制度名称及编号 具体条款 流程名称及编号 流程简要描述 筹资方案的提出 筹资方案可行性论证 1 企业是否根据筹资战略目标和规划，结合年度全面预算，拟定了筹资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容，并对筹资成本和潜在风险作出充分估计 筹资业务管理流程 2 企业是否对筹资方案进行战略性评估，包括筹资方案是否与企业发展战略相结合，筹资规模是否适当 筹资业务管理流程 3 企业是否对筹资方案进行经济性评估，包括筹资成本是否最低，资本结构是否适当，筹资成本与资金收益是否匹配 筹资业务管理流程 4 企业是否对筹资方案进行风险性评估，包括筹资方案面临哪些风险，风险大小是否适当、可控，是否与收益匹配 筹资业务管理流程 5 企业利用银行借款或发行债券筹集资金时，是否重点关注利率风险、筹资成本、偿还能力及流动性风险等 筹资业务管理流程 6 企业通过发行股票筹集资金时，是否重点关注发行风险、市场风险、政策风险及企业控制权风险等 筹资业务管理流程 筹资方案选择 筹资方案审批 7 企业是否对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力，需有关部门批准的，是否严格履行相应的报批程序 筹资方案审批流程 8 重大筹资方案是否按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度 筹资授权批准流程 9 筹资方案发生重大变更时的，企业是否重新进行可行性研究并履行相应的审批程序 筹资方案审批流程 筹资计划制定 筹资计划制定及审批 10 企业是否根据经批准的筹资方案，结合当时经济金融形势，分析不同筹资方式的资金成本，正确选择筹资方式和不同方式的筹资数量，财务部门或资金管理部门制定具体筹资计划 筹资决策执行流程 11 企业筹资计划是否按照授权审批制度报有关部门审批 筹资决策执行流程 筹资实施 筹资活动跟踪监控 12 企业是否根据批准的筹资方案和筹资计划，严格按照规定权限和程序筹集资金 筹资决策执行流程 13 企业是否签订筹资协议，明确相关各方的权利与义务 筹资决策执行流程 14 企业是否按照岗位分离与授权审批制度，确保各环节和各责任人正确履行审批监督责任，实施严密的筹资程序控制和岗位分离控制 筹资决策执行流程 15 企业是否严格执行筹资合同约定的条款，正确计提、支付利息或股利，加强债务偿还和股利支付环节的管理 筹资合同订立流程、筹资决策执行流程 16 企业是否做好了严密的筹资记录，充分发挥会计系统的控制作用 筹资决策执行流程 17 由于市场环境变化确需改变资金用途时，企业是否履行相应的审批程序 筹资决策执行流程 筹资评价 筹资活动评价及责任追究 18 企业是否促成各部门严格按照筹资方案确定的用途使用资金 筹资决策执行流程 19 企业是否对筹资活动进行定期的监督检查，以督促各环节严密保管未发行的股票和债券 筹资决策执行流程 20 企业是否对利息计提和支付的准确性进行严格的监督和检查 股利发放管理流程 21 企业是否加强了对债务偿还和股利支付环节的监督管理 筹资业务偿付流程 22 企业是否会对筹资活动过程进行评价，并根据评价结果追究违规人员的责任 筹资决策执行流程