原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
采购业务财务管理制度
为规范公司采购业务中的财务管理，保障公司财务风险控制，特制定本制度。
一、采购预算
1.1 采购预算编制
公司各单位应按照年度预算编制程序，制定年度采购计划，并提交公司财务部门核定。
1.2 采购预算监督
1.2.1 财务部门应定期对采购计划进行财务监督，确保采购计划与财务预算相符。
1.2.2 总经理应定期召开会议，对采购预算进行监督和管理。
二、采购业务操作
2.1 采购申请
2.1.1 采购申请应根据采购计划、采购合同及相关法律法规的要求编制。
2.1.2 采购申请单必须包括采购物品、数量、预算金额、采购目的、供应商、业务部门、采购人等信息。
2.2 采购审核
采购申请单应经经办人、业务部门、财务部门审核后执行采购操作。
2.3 采购执行
2.3.1 采购人员应按照采购合同、价格、质量、交期等具体要求进行采购操作。
2.3.2 采购人员应在采购操作完成后将采购物品及发票、运费、税金等票据提交财务部门进行验收。
2.4 采购入库
2.4.1 采购物品经验收合格后，应及时入库。
2.4.2 入库应填写相关单据，标注清晰，并传递到财务部门。
2.5 供应商管理
财务部应建立供应商档案，按照采购金额及供货情况，划分“A、B、C、D”四个等级，实行动态管理。
三、采购结算
3.1 结算审批
经采购人员、业务部门确认后，将采购物品相关票据提交财务部门进行结算审核。
3.2 采购结算
3.2.1 财务部门应按照采购合同及相关法律法规要求进行结算。
3.2.2 财务部门应在结算完成后，将采购结算和经费报销制度有关的单据归档备案。
四、采购财务统计
4.1 采购账务处理
4.1.1 财务部门应按照财务程序和相关法律法规要求，处理采购账务。
4.1.2 采购账务处理包括票据管理、账务管理、报表分析、凭证销毁等。
4.2 采购成本分析
4.2.1 财务部门应建立采购成本分析制度。
4.2.2 财务部门应将采购成本进行分类、统计、分析，并进行经验总结。
五、制度执行
5.1 制度执行的监督
制度执行由公司各级领导实行监督和检查。如发现问题应及时纠正，并按照相关规定处罚。
5.2 制度的修订
本制度应由公司财务部门定期审核，发现不足之处及时修订并报领导审批。
以上为公司采购业务财务管理制度，执行人员应严格执行，确保制度落实和执行效果。
文档评论（0）