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美日新花卉有限公司 商业模式分析 二0一六年二月 第七章财务计划 财务计划即财务预算和控制，现从资金需求预测和财务报表两个方面进行 说明 一、资金需求 要知道资金的需求情况，得先对收入和费用的预测入手。 1,收入预测 第一年销售收入预测表 选项 切叶 盆景 购买次数 经常 不经常 从不 喜欢 一般 不喜欢 所占比重 10% 50% 40% 48% 30% 22% 市场总量 10000 10000 市场占有率 56% 74.8% 目标容量 5600 7480 销售单价 47.35 14.2 年销售收入 265160 106216 销售收入趋势预测 选项 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 切叶 市场容量 11000 12000 13000 14000 市场占有率 60% 70% 75% 80% 销售收入 312510 397740 461662.5 530320 盆景 市场容量 11000 12000 13000 14000 市场占有率 76% 80% 82% 84% 销售收入 118712 136320 151372 166992 销售收入预测总表 项目 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 切叶 265160 312510 397740 461662.5 530320 盆景 56216 118712 136320 151372 166992 营业收入 321376 431222 534060 613034.5 697312 2,费用预测 进货成本预测 项目 2010 年 20n年 2012 年 2013 年 2014 年 切 叶 平均单价 33 33 33 33 33 预计数量 5600 6600 8400 9750 11200 预计金额 184800 217800 277200 321750 369600 盆 景 平均单价 10 10 10 10 10 预计数量 7480 8360 9600 10660 11760 预计金额 74800 83600 96000 106600 117600 项目 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 房租 30000 30000 60000 60000 60000 工人工资 28800 39600 57600 57600 57600 水电费用 1200 1200 3600 3600 3600 设备费用 5000 0 6000 0 0 装修费用 5000 0 10000 0 0 广告促销 2000 2500 5000 4000 400() 服装费用 1000 1000 2500 2500 3000 周转材料 1200 1200 3600 3600 3600 进货成本 259600 301855 361516 406262 454322 二、预计财务报表 财务报表包括预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表。 1、预计利润表: 项目一.主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二.主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 财务费用管理费用 三.营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业处支出 四.总利润 减：企业所得税五.利润总额2010 年37137632340014741.28 项目 一.主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二.主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 财务费用 管理费用 三.营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业处支出 四.总利润 减：企业所得税 五.利润总额 2010 年 371376 323400 14741.28 33234.72 2000 3400 27834.72 27834.72 2011 年 431222 371455 16536.66 43230.34 2500 3400 37330.34 37330.34 2012 年 534060 489116 19621.8 25322.2 5000 9700 10622.2 2013 年 613034.5 523862 21991.04 67181.46 4000 9700 53481.46 2014 年 697312 571922 24519.36 100870.6 4000 10200 86670.64 10622.2 53481.46 86670.64 注：主营业务税金及附加的组成：增值税和国税及工商管理费用，其中, 增值税税率为3%,国税为200/月，工商管理费用100/月.管理费用由水电、服 装和周转材料组成。营业费用只包括广告费。 附录1 附录1花卉 艺公司问卷调查 您好: 我们是囿苑花卉园艺公司花店的创业设计小组为，了论证创业的可行性，特做以下调研。 希望没