财务管理资料2023年-度财务分析.docxVIP

XXXX年年度财务分析 去年，在兄弟单位的大力支持和配合下，我站全体干部职工在适应商品流通 渠道的变化方面，发挥了积极性和主动性；通过企业整顿，建立健全了以经济责 任制为中心的各种规章、制度，把责、权、利有机地结合起来，从而超额10.1% 完成上级下达的年度利税计划，现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下： 一主要经济财务指标执行情况 本年度进货总值X X X X万元，与去年义X X义万元相比下降义X X万元， 即13.97%。其中，地产收购总额义X X X万元，省内调入义义X X万元，省外进 货义义X X万元。 本年销售总值X X X X万元，与去年同期X X X X万元相比下降X X义万 元，即1.06%,其中，批发销售比去年同期有所增长，调往省内外都略有下降。 年末商品资金总额义X X义万元，比去年同期X X X X万元下降X X义万 元，即16.5%,比前年同期X义X X万元下降X X义万元，即30.44%;库存结构 得到进一步的调整，布局逐步趋向合理。 本年商品流通费总额X X义万元，比去年同期义X X万元下降X X万元，即 17. 32%；费用水平为5.16%,比去年5.55%下降0.39%,其下降幅度为7. 03%。 本年度实现利税总额为X义X万元，超额10. 1%完成上级下达的任务。 整个年度进货正常，销售达到预期效果，库存下降，费用降低，经济效益较 为理想。 二、流动资金占用的分析 年末全部流动资金占用为X X义X万元，比去年同期X X义X万元下降X X X万元，即8.93%;本期平均流动资金占用为X X义X万元，比去年同期XXX X万元下降XXX万元，即17.74%,本期平均流动资金周转次数为0.309次，比 去年同期0.136次加快了0. 173次，即加快8.1%;期末银行贷款为义X X义万元， 比去年同期X X X义万元下降X X X万元，即12.22%。 （一）商品资金 年末商品资金为XXXX万元，比去年同期X义X万元下降X X X万元，即 16. 59%,从而达到了整顿企业时制定的库存压缩计划。 年末商品资金结构情况如下： 在途商品为X义义万元，较之去年同期XXX万元有所上升，造成的主要原 因，年末五六天内承付托收的货款近X X万元之多，商品尚未能验收入库。库存 商品为XXXX万元，比去年同期X X X X万元下降X X X X万元，即20.6%。 移库下放商品为XX万元，比年初X义义万元下降27.6%;省内外十几个联营点 年内共销售XX万元，占我站销售额的0. 59%。移库代销商品大部分是处理商品, 削价损失已经近XX万元。对此我们已经研究决定，在下年一季度根据不同情况 采用相应的办法，把移库下放联营商品统统解决。 （二）结算资金占用 年末结算资金占用X义义万元，占全部流动资金的15.77%;其中：委托银行 收款X义X万元，应收款X义万元，分期应收款X X万元，待决应收款X义万元, 待处理损失XX万元，银行存款XX万元。 主要情况分析如下： .应收款项中有一笔义义万元是由于外单位因缺乏资金，经有关方面融通暂 时借给的，其它则属于内部和外部业务正常往来的款项。 .分期应收货款属于我单位与所属集体单位商店联营的铺底资金。 .待决应收款我们组织多次清理，已处理解决XX笔，金额为XXX万元， 从而使待决应收款压缩到X义万元。 我们决心在下年度积极主动地清理各种结算资金的非正常占用，并且采取一 系列办法，防止待决款项的增加，压缩不合理的资金占用，努力降低结算资金。 三商品流通费的分析 本年商品流通费总额为义X X万元，比去年X X X万元下降X X万元，下降 幅度为17.32%；本期费用水平为5. 16%,比去年5.55%下降0.39%,下降幅度为 7. 03%0其中： （一）直接费用 本年直接费用为义X X万元，比去年X X X万元减少义X万元，下降19.8%。 其中： .运杂费X X万元，比去年同期X X万元下降X X万元，下降幅度为22.02%。 本年进销总额比去年下降12.45%,因而运杂费下降为X万元，同时不少大宗商品 就厂发货，节约市内搬运费达X万元，另外进货渠道有所改变，节约运费近义万 元，对外争取优惠不付费用或少付费用达义万元左右。 .保管费义万元，比去年同期X义万元下降X X万元，下降幅度为18.57%。 主要是：本年度平均库存X X义X万元，比去年同期X X X X万元下降22.5%; 为此应该下降1.91万元。由于21 #仓库改为批发商场，全年增加保管费X万元。 本年又增加部分商品存厂，节约保管费X万元左右。 .利息为XX万元，比去年同期义X义万元下降X X万元，下降幅度为 9.46%;本年度每天平均贷款余额为X X X万元，比去年同期X X X万元下降775 万元，节约利息XX万元