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ch2货币资金与交易性金融资产附有习题答案; 现金清查的会计核算 交易性金融资产的会计核算 ; §1??????货币资金;（二）货币资金管理与内部控制 ;一、现金 （一）现金管理制度 1．现金使用范围 支付给个人的款项 转帐起点（1000元）以下的收支 2．核定库存现金限额 3~5天日常零星开支的需要量 最多不超过15天日常零星开支的需要量;3．贯彻“几不准” 不准坐支现金，实行收支两条线管理； 不准携带现金到外地采购； 不准 “白条抵库”； 不准谎报用途套取现金； 不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄； 不准保留账外公款，不得设置“小金库;（二）现金的核算;2．现金明细分类核算 设置“现金日记账” ，由出纳员登记。 逐日逐笔顺序登记 ;例：1、某企业从银行提取现金400元，据现金支票存根，填制银行存款的付款凭证。 借：库存现金 400 贷：银行存款 400 2、李军借差旅费600元，据借款单填制现金付款凭证。 借：其他应收款－－李军 600 贷：库存现金 600 3、购买办公用品72元，据发票填现金付款凭证。