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本章着重介绍现金与现金等价物、应收帐款和存货管理的内容及决策方法。
第一节 营运资本管理概述一、概念狭义的概念：营运资本是指企业的流动资产与流动负债之差。二、管理目标是维持企业资产适度流动性、实现企业收益最大化。
三、营运资本政策1.持有政策：衡量收益和风险的均衡2.筹集政策：流动资产与流动负债匹配上面两个方面都有三个政策类型1）稳健型2）激进型3）适中型
四、流动资产的概念和组合它是企业生产经营过程中短期置存的资产。包括货币资金、应收款项、存货、短期投资。五、流动资产的特点1.流动资产占有形态具有变动性2.流动资产占有数量具有波动性3.流动资产循环与生产经营具有一致性
一、现金持有的动机与内
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