个人外汇业务政策培训(2020年10月)最新最全.pptxVIP

个人外汇业务政策培训2020年10月 2目录三、资本项目个人外汇管理二、经常项目个人外汇管理四、外籍高端人才个人外汇项下便利化试点业务介绍一、管理原则 3一、管理原则 4一、管理原则--政策框架当前我国个人外汇管理制度的基本框架主要由： 2006年颁布的《个人外汇管理办法》和2007年颁布的《个人外汇管理办法实施细则》，以及携带外币现钞出入境管理办法等政策依据组成。 法规名称 文号 主要内容《中华人民共和国外汇管理条例》国务院令2008年第532号规范机构和个人的外汇收支和外汇经营活动《个人外汇管理办法》中国人民银行令[2006]第3号规范个人外汇账户、结售汇、外汇收支、外币现钞等业务《个人外汇管理办法实施细则》汇发[2007]1号对《个人外汇管理办法》规定的细化《国家外汇管理局关于印发经常项目外汇业务指引（2020年版）的通知》汇发[2020]14号全面整合经常项目外汇业务现有法规，精炼部分业务流程和办理所需的材料，实现业务办理“一本通” 5一、管理原则--分类管理交易主体境内个人中国居民境外个人非中国居民持有中国居民身份证、外国人永久居留身份证或其他中国有效证件的个人，认定为中国居民。持有境外永久居留证、外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等有效证件的个人，认定为非中国居民。注：同时持有所属国籍（地区）身份证件和永久居留证件的个人，鉴于国际收支统计采用经济利益中心的居民原则，优先按照永久居留证件认定居民身份；持有中国护照的个人需同时配合其他有效证件进行认定，即同时持有中国护照和境外永久居留证的个人认定为非中国居民，不持有境外永久居留证的个人认定为中国居民。 6经常项目贸易、佣金等用于业务经营的收支。经营性外汇：除贸易之外的其他经常项目外汇。最常见的是留学、旅游、职工报酬、赡养家款收支。非经营性外汇资本项目不完全开放。最常见的境内个人到境外买房、买人寿险、分红型保险、买车、买境外股票/基金等等，都不可以办理。一、管理原则--分类管理1996年实现人民币经常项目可兑换。可兑换就是只要购付汇是真实用于货物贸易、服务贸易等经常项目用途，国家均不作限制，予以满足。资本项目是国际收支平衡表中资本和金融帐户的总称，包括直接投资、证券投资、举借外债等。如跨国公司来中国投资建厂、我国企业到境外投资、境外个人到境内购房等。 75万美元便利化额度：个人结汇和境内个人购汇 对个人结汇和境内个人购汇实行年度便利化额度管理，便利化额度分别为每人每年等值5万美元。?? 境外个人兑换外币没有5万美元额度的说法，需要提供境内合法人民币收入证明材料办理购汇。一、管理原则--个人结售汇管理 8一、管理原则--个人结售汇管理占用便利化额度直接凭本人有效身份证件在银行办理。（个人结汇、境内个人购汇）不占用便利化额度经常项目：凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理；资本项目：按资本项目有关管理规定办理。 9一、管理原则--代办规定占用年度便利化额度的购汇、结汇可以委托近亲属代为办理配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女近亲属关系说明材料包括户口本、 结婚证、 出生证等。 确无法提供近亲属关系说明材料的，可以近亲属关系承诺函替代提供： 委托人和受托人的有效身份证件、 委托书、 近亲属关系证明材料等。 10不占用年度便利化额度的购汇、结汇可以委托他人（含近亲属）代为办理提供： 委托人和受托人的有效身份证件、 委托书、 有交易额的相关证明材料等。一、管理原则--代办规定 11二、经常项目个人外汇管理 二、经常项目--个人外币现钞存取12个人外币现钞存取业务中国还是以人民币为主要货币，外币流通性和认知性不高，为了安全起见，通常小额个人外币现钞存取业务携带身份证到银行直接办理就行，对于存款当日累计超过1万美元或取款当日累计超过1万美元则需要交付其他相关材料。存款业务（包含个人手持外币现钞结汇）当日累计≤1万美元＞1万美元身份证身份证、海关申报单或本人外币现钞提取单据取款业务当日累计≤1万美元＞1万美元身份证身份证、外汇局签章《提取外币现钞备案表》 13但是问题来了，五万太少，不够！怎么办？个人经常项目购汇是指中国公民因私旅游、留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、购买非投资类保险以及咨询服务等原因将人民币兑换成外币，如需个人便利化额度（5万美元）以外更大金额的购汇需求时，需要持相关证明材料到柜台办理。二 、经常项目--个人经常项目购汇境内个人（审核外汇用途）年度累计≤5万美元 占用便利化额度当日累计不超过500美元（含）以及离境前在境内关