虚假陈述的案例分析.docxVIP

关系公司合计 金额 关系公司合计 金额为 案件背景 石龙公司建立于 1993 年 4 月， 1996 年 10 月经中国证券监察管理委员会证监发字 ( 1996 ) 号允许对外公然刊行股票，并于当年在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为 600XXX。经财政部财企[2002]XXX 号文批复， 2002 年，石龙公司原第一大股东将其所拥有 的 8601.8841 万股国有法人股转让给西飞公司 6469.632 万股，转让给武绿公司 2132.2521 万股，转让达成以后，西飞公司和武绿公司分别成为石龙公司第一和第三大股东。 截止 2004 年 12 月 31 日，石龙公司注册资本 28753.92 万元，股分合计 28753.92 万股； 经营范围为投资创办天然气管理运输、城市天然气管道建设及管理等。 2003 年 12 月 5 日，石龙公司曾经因未按规定表露诉讼 (182 万美元和 5000 万元)和重 要 合同(3000 万元)信息和 2000 年年报将 2000 万元拜托理财虚假表露为购置国债违犯证券 法律法例，遇到中国证监会行政处分(证监字罚 [2003]XXX 号)。 2022 年 11 月，石龙公司因未按依法表露 2005 年年报告，被上交所责令退市。 违纪违规事实剖析 石龙公司的违纪违规行为能够归纳为： 一、未按规定表露重要事件 1、隐瞒关系事项； 2、隐瞒担保事项 3、隐瞒银行举借； 4、隐瞒重要诉讼 二、表露的按期报告存在虚假记录 1、虚增钱币资本和预支账款； 2、虚增固定财富和在建工程 3、虚增利润 三、表露的按期报存在重要遗漏 隐瞒关系方关系和关系方交易 一、未按规定表露重要事件 (一)隐瞒关系事项 1．2002 年 12 月 25 日，石龙公司 将 18000 万元资本，经过上海市某银行，以银行本票方式 划拨给第一大股东西飞公司。石龙公司未将该事实以暂时通告形式进行表露，也未 在2002 在 年年报、 2003 年半年报、年报、 2004 年半年报中进行表露。直至被证监会立案检查后 才于 2005 年 5 月 9 2．2004 年 4 月 16 款作质押担保的 人偿还银行借钱， 日增补作了暂时通告。 日，石龙公司为其关系公司 YC 公司、 AN 公司、 HX 酒店，在某银行借 13500 万元按期存款，被该行扣收用于代上述被担保 金额 分别为 5500 万元、 4500 万元、 3500 万元。石龙公司未将该事实以暂时通告形式进行表露， 也未在 2004 年半年报中进行表露，直至被证监会 XX 稽察局立案检查后才于 2005 年 4 月 30 日 2004 年年报中进行了表露。 在 (二)隐瞒担保事项 2003 年 2 月至 2005 年 1 月，石龙公司为 YC 公司等 10 家关系公司和 16 家公司供给银行借钱担保 71340 万元，此中为上述 ZQ 公司等 6 家非 38 笔，累计担保 关系公司供给担保 21 笔，担保金额为 46640 万元。石龙公司未将上述事实以暂时通告形式 进行表露，也未在 2003 年半年报、年报、 2004年半年报中进行表露。直至被证监会 XX 稽 查局立案检查后才于 2005 年 4 月 28 日将部份对外担保增补作了暂时 通告。 (三)隐瞒银行借钱事 实 2001 年 12 月，石龙公司以管线建设为由向异地某银行申请两笔贷款，贷款金 额分 别为 3000 万元和 6000 万元(限期一年，此后年度，每年借新 还旧) ，贷款资本到账后，石 龙公司将此中 3000 万元用于送还账外贷款，将 6000 万元划拨 于 GD 公司。石龙公司未将该 事实以暂时通告的形式进行表露，也未在2002 年年报、 2003 年半年报、年报、 2004 年半年 2005 年 5 月 9 日进行了暂时通 报中进行表露。直至证监会 XX 稽察局立案检查后才于 告。 (四)隐瞒波及公司的重要讼 诉 1．2004 年 4 月 27 日，石龙公司因借钱纠葛涉 诉。 2004 年 6 月 12 日，江苏省 XZ 市中级人 3350 万元。在上诉期内，该法院依原告申 民法院裁决石龙公司在十天内向原告偿还借钱 请 对石龙公司拥有的