11制定销售业务内部控制制度.docxVIP

编号： 时间：2023年x月x日 财务管理资料大全 页码：第 PAGE 1页 共 NUMPAGES 1页 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 11.3 制定销售业务内部控制制度 11.3.2 客户信用管理制度 如果企业客户信用管理工作不到位，会直接造成信用风险，这在一定程度上会影响企业销售款项的及时回收，甚至出现商业欺诈性行为，给企业资金流转带来危害，造成经营风险。 中小企业在制定客户信用管理制度时，需要从客户信用的调查、评级、应用等环节建立客户信用科学管理体系，创造良好销售环境，为销售业务有序开展提供保证。 下列是某公司制定的客户信用管理制度，供读者参考。 制度名称 客户信用管理制度 编 号 受控状态 执行部门 监督部门 编修部门 第1章 总则 第1条 目的 为了建立和规范客户信用管理工作体系，通过科学严谨评估客户信用等级、制定合理客户信用额度，有效规避和预防公司经营风险、保障销售应收账款按时回收，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于本公司客户信用的管理工作。 第3条 职责划分 客户信用管理涉及多部门通力合作，相关职责划分如下表所示。 客户信用管理职责划分说明表 相关部门 职责界定 客户服务部 ◎ 收集客户资料，对相关资料的真实性进行初步审核并核实结果，对客户进行信用调查 ◎ 提出初始信用额度及其调整的申请，并负责及时更