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说明：
1.此份为试运行文件，该制度负责人为财务部部长，主要职责是维护该文件的运行、检查、培训指导、问题
点收集、处理；
2.运行过程中若同旧文件有冲突时，一律依本文件执行。
文件编制/更改一览表
版本 编制/更改内容 日期 编制/更改人
A/0 文件试运行
评 审 栏
供应 管理 销售
制造中心
总 稽 中心 中心 中心
核 生 质 工 安 人
经 生 生 设 电 供 采 行 财 销
中 产 产 产 量 艺 全 力
办 心 调 管 技 备 器 环 应 购 资 政 务 售
会 度 一 二 理 术 保 源
部 部 部 部 部 部 部 部 部
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签
1
1.0 目的
1.1 确认固定资产的存在性、完整性和所有权的归属；
1.2 对固定资产的盘点提供指导以确保盘点按事先设好的程序正确地进行。
1.3 对固定资产的增加，转移以及报废作出明确的规定。
2.0 适用范围
适用于**公司固定资产管理。
3.0 职责
3.1 使用部门：
3.1.1 确保分派的固定资产的存在性和正确使用。
3.1.2 为方便日常维护和管理，需保留本部门的固定资产登记清单。
3.1.3 确保固定资产的标签有相应的登记号。
3.1.4 若盘点时有任何差异需提供必要的证明和解释。
3.2 财务部门：
3.2.1 分派固定资产编码。
3.2.2 确保固定资产登记清单的完整性和准确性。
3.2.3 准备盘点计划。
3.2.4 负责盘点的整个过程。
3.2.5 核实固定资产的所有权。
3.2.6 提供固定资产盘点报告。
3.2.7 在当期利润表内反映盘点的差异。
3.2.8 财务部长需确保该规定的正确执行和跟进。
3.2.9 财务部长需对整个流程进行监督。
3.3 总经理：
3.3.1 批准盘点计划。
3.3.2 审核盘点报告并批准利润表中反映的差异。
4.0 管理规定
4.1 固定资产管理
4.1.1 固定资产清单应由财务部门提供。
4.1.2 固定资产清单必须包含以下信息：
4.1.2.1 固定资产编码
4.1.2.2 购买日期及价格
2
4.1.2.3 固定资产描述
4.1.2.4 固定资产的类别
4.1.2.5 所使用的折旧率
4.1.2.6 使用者所属部门
4.1.2.7 固定资产的放置地点等
4.1.3 固定资产的登记应由财务部门和其他部门共同完成，而其他部门也应相应准备一份为本部
门日常维护和管理所用的清单。
4.1.4 固定资产的编码应由财务部门统一分配并由固定资产会计/使用者贴标签。
4.2 固定资产的新增
4.2.1 对于任何新增的固定资产，固定资产检验报告应由使用部门提供并由该部门部长批准。固
定资产的标签应由固定资产会计/使用者负责。
4.3
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