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物流责任公司财务管控规章制度规章 第一章?总?则 第一条?为加强财务管控，规范财务工作，促进责任公司经营业务的发展，提高责任公司经济效益，根据国家有关财务管控法规规章制度规章和责任公司章程有关规定，结合责任公司实际情况，特制定本规章制度规章。 ? 第二条?责任公司会计核算遵循权责发生制原则。? 第三条?财务管控的基本任务和方法：? （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高责任公司经济效益。?? （二）做好财务管控基础工作，建立健全财务管控规章制度规章，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考察工作。???? （三）加强财务核算的管控，以提高会计资讯的及时性和准确性。????? （四）监督责任公司财产的购建、保管和使用，配合综合管控部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考察工作。???? ? 第四条?财务管控是责任公司经营管控的一个重要方面，责任公司财务管控中心对财务管控工作负有组织、实施、检查的责任，财会有关员工要认真执行《会计法》，坚决按财务规章制度规章办事，并严守责任公司秘密。? ???? 第二章?财务管控的基础工作 第五条?加强原始凭证管控，做到规章制度规章化、规范化。原始凭证是责任公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。? ???? 第六条?责任公司应根据审批核准无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的有关内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证有关员工，复核有关员工、会计主管有关员工签名或盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章。收款和货款支付记帐凭证还应当由出纳有关员工签名或盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章。? ???? 第七条?健全会计核算，按照国家统一会计规章制度规章的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。? ???? 第八条?做好会计审批核准工作，经办财会有关员工应认真审批核准每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责任人复核。? ???? 第九条?会计有关员工根据不同的帐务有关内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来机构或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。? ???? 第十条?建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管控办法》的规定进行保管和销毁。? ???? 第十一条?会计有关员工因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替有关员工。会计有关员工办理交接手续，必须有监交人负责任监交，交接有关员工及监交有关员工应分别在交接清单上签字或盖章或盖章或签字或盖章后，移交有关员工方可调离或离职。 第三章?资本金和负债管控 第十二条?资本金是责任公司经营的核心资本，必须加强资本金管控。责任公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。? ???? 第十三条?经责任公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务机构部门或科室应及时调整实收资本。? ???? 第十四条?责任公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按责任公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务机构部门或科室应据实调整。? ???? 第十五条?责任公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。? ???? 第十六条?加强应付帐款和其他应货款支付的管控，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应货款支付项报责任公司总经理批准后处理。? ???? 第十七条?责任公司对外担保业务，按责任公司规定的审批程序报批后，由财务管控中心登记后才能正式对外签发，财务管控中心据此纳入责任公司或有负债管控，在担保期满后及时督促有关业务机构部门或科室撤销担保。? 第四章?流动资产管控 第十八条?现金的管控：严格执行人民银行颁布的《现金管控暂行条例》，根据本责任公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。? ???? 第十九条?严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳有关员工必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管控中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。责任公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。? ???? 第二十条?银行存款的管控：加强对银行帐户及其他帐户的保