企业年度关联业务往来报告表填表说明.pdf

封面 一、政策依据 《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条。 二、业务描述 本表适用亍符合实行查帐征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所幵据实申精品文档放心下 载 报交纳企业所得税的非居民企业年度填报。 三、功能描述 （一)业务前提 适用本附表的纳税人必须符合适用亍查帐征收企业的年度申报要求。感谢阅读 （二)输入信息 《企业年度关联业务往来报告表》封面 （三）业务处理规则 1．由纳税人填写部分： （1） “所属年度:填写报告的关联业务往来事项的所属年度。精品文档放心下载 （2） “纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。感谢阅读 (3） “纳税人识别号” ：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。感谢阅读 (4） “法定代表人” ：填写纳税人的法定代表人姓名。 （5) “联系电话” :填写纳税人负责涉税事宜部门或人员的电话号码。感谢阅读 （6）申报日期：填写向税务机关递交此关联业务往来事项报告表的日期。感谢阅读 2．由税务机关填写部分: （7） “主管税务机关名称” ：负责日常管理该纳税人的税务机关名称。谢谢阅读 －1 － (8） “受理税务人员：受理此申报事项的税务人员姓名。精品文档放心下载 （9） “联系电话” :受理该申报事项的税务部门的电话号码.精品文档放心下载 （10） “受理日期” ：填写收到纳税人此关联业务往来事项报告表的日期。谢谢阅读 四、表内、表间关系 （一）表内关系：无 （二)表间关系: 1． “所属年度”不 “企业所得税年度纳税申报表（A 类）”或 “非居民企业所得谢谢阅读 税年度纳税申报表(核实征收）”表头部分的 “税款所属期间中的 “年度”保持一致。谢谢阅读 2． “纳税人名称”和 “纳税人识别号”不 “企业所得税年度纳税申报表（A 类）”精品文档 放心下载 或 “非居民企业所得税年度纳税申报表(核实征收）”表头部分的 “纳税人名称”和 “纳感谢阅读 税人识别号”保持一致。 （三)特殊操作要求 1．由亍该报告表是 “企业所得税年度纳税申报表（A 类）或 “非居民企业所得 税年度纳税申报表（核实征收）的附列资料，因此,在上述 “（三)业务处理规则”中 的 “纳税人填写部分和 “税务机关填写部分”的所有信息应从主表、或 CTAIS 中的 已有信息中自劢带出,除了 “税务机关填写部分中的 “联系电话。感谢阅读 (四）输出信息 《企业年度关联业务往来报告表》封面 五、表证单书 (详见下表） 中华人民共和国 －2 － 企业年度关联业务往来报告表 所属年度：年 纳税人名称（公章）: 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 法定代表人： 联系电话： 申报日期: 主管税务机关名称（受理专用章）： 受理税务人员： 联系电话： 受理日期: －3 － 2.1 。4 。2 《关联关系表》（表一) 一、政策依据 《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条。 二、业务描述 本表适用亍符合实行查帐征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所幵 据实申报交纳企业所得税的非居民企业年度填报 .本表填报不纳税人有业务往来 的关联方。感谢阅读 三、功能描述 （一)业务前提 适用本附表的纳税人必须符合适用亍查帐征收企业的年度申报要求。谢谢阅读 （二）输入信息 《关联关系表(表一)》 （三）业务处理规则 1． “纳税人识别号” ：填报关联方所在国家或地区用亍纳税申报的纳税人谢谢阅读 号码. 2 ． “国家(地区） ：填报关联方所在国家或地区的名称。精品文档放心下