YCT 203-2006烟草行业商业企业财会管理信息系统基本功能规范.pdf

ICS 65. 160YCA 24备案号：17298-2006中华人民共和国烟草行业标准YC/T 203--2006烟草行业商业企业财会管理信息系统基本功能规范Fundamental function criterion of finance information system to Chinatobacco commercial enterprises2006-02-23 发布2006-03-01实施国家烟草专卖局发布设码防 YC/T 203—2006目次前言1范围2规范性引用文件3术语和定义4系统组成.5总体要求5.1业务要求5.2技术要求6基本功能模块6.1系统管理功能6.2全面预算管理功能6.3资金管理功能6.4财务综合分析功能6.5集中审计(在线审计)6.6总账(账务处理)功能6.7应收账款管理功能6.8应付账款管理功能6.9固定资产管理功能6.10工资管理功能6.11报表管理功能106. 12合并报表功能6.13购销存管理功能 YC/T 203—20066.6总账(账务处理)功能总账(账务处理)功能见表6。表 6总账(账务处理)功能项目具体说明1．保证科目期初余额的准确性。系统应保证在设置期初余额时，总账科目等于明细科目余额之和；对于有辅助账核算科目的期初，应提供辅助账余额设置功能，并保证该类科目余额等于其辅助账余额之和;1．初始化对于在年中开账的核算单位，系统应该提供年初余额、累计发生额数据栏以供输人，保证当年财务报表自动生成，保证试算平衡。2．系统应提供出纳对于银行对账的期初设置，应保证期初银行对账单的银行未达账和单位未达账保持平衡。1．提供固定资产、工资、应收、应付传递的凭证；同时提供外部系统传递的凭证。2.提供填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、套询凭证、冲销凭证等功能。实现凭证录人、审核、记账、出纳签字等会计核算流程，支持跨单位的相关操作。2.凭证处理3．记账凭证的编号应由系统自动产生。系统应当对记账凭证编号的连续性进行控制，不能有断号、跳号的现象。4、系统应当提供对已经输人但未登账记账凭证的审核功能，审核通过后即不应再对凭证进行修改。1.提供符合会计电算化要求的会计账的套询，包括：会计凭证查询，总分类账，三栏明细账，多栏账，日记账，外币日记账，科国余额汇总表，数量式明细账，辅助核算总账，辅助核算明细3．账表查询账等。2．提供符合会计制度要求的会计账簿的查询，包括试算平衡表，科目余额表等。3，提供穿透式账薄查询功能，即从总账-→明纽账→凭证一→原始凭证的穿透查询。1.标准自动转账。例如：汇兑损益自动生成凭证，期末损益自动生成凭证，减值准备自动生成4．自动转账凭证等。2．自定义的自动转账。提供通过银行接口进行银行对账单的导人，提供对资金中心和外部银行的自动对账，并能够提5．银行对账供银行余额调节表等。1．在期末结账前，检查当期会计凭证是否全部记账审核和当前科目余额是否试算平衡，检查如不能通过，则禁止期末结账。6.期末处理12.在账结法下，在期末结账前针对损益结转进行检查，检查如不能通过，则提示预警信息。3．期末结账后，被结账期间的会计凭证不应修改、删除和新增。6.7应收账款管理功能应收账款管理功能见表7。表 7应收账款管理功能项目具体说明1．日常各种应收业务单据的录人、审核、修改、删除及查询功能。1．应收业务2，核销预收款，支持动态信用预警，1.收款业务各种单据的录人、审核、修改、删除及查询功能。2.收款业务2．具有预收款功能，提供多种结算方式。3.应收款自动识别核销应收单据的功能。8 YC/T 203-2006表7(续)项目具体说明1.应收款单据与应付款单据的核销功能。3.往来核销2．不同客户之间的应收款的结转功能。3．红票和应收款之间的核销功能。1，发生坏账、收回坏账、坏账计提的功能。4．坏账计提2．销售百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法等坏账计提方法。5.应收汇兑损益具有外币往来的汇兑损益计算功能。6.信用预警具有针对不同客户的信用额度预警功能。簿等。7.账表查询2，应收款管理和控制所需要的账簿查询，例如：可以自由定义期间的账龄分析表，超信用额度应收款催收表，信用额度预警表等。8.凭证自动生成各类应收单据、应收款、应收核销、坏账计提等自动生成会计凭证。6.8应付账款管理功能应付账款管理功能见表8。表 8应付账款管理功能项目具体说明1．口常各种应付业务单据的录人、审核、修改、删除及查询功能。1．应付业务2.核销预付款功能。1．付款业务各种单据的录人、审核、修改、删除及查询功能。2．付款业务2．具有预付款功能，提供多种结算方式。3．应付款自动识别核销应付单据的功能。1．应收款单据与应付款单据的核销功能。3.往来核销2.．不同往来单位之间的应付款的结转功能。3．红票和应付款之间的核销功能。4．应