公司承兑汇票管理办法.pdfVIP

《XXX 公司承兑汇票管理办法》 1 基本要求 1。1 本办法所称承兑汇票是指银行承兑汇票和商业承兑感谢阅读 汇票。 1。2 各子公司原则上应对承兑汇票进行集中管理 ,未经批 准，各子公司下属单位不得自行办理收票、开票、贴现、背书 转让和承兑等有关承兑汇票业务。各子公司所属单位如因业务 需要办理承兑汇票出票、贴现、背书等有关业务，必须经过各 子公司主管领导正式书面授权。感谢阅读 2 管理责任 2.1 公司财务资产部负责对各子公司的承兑汇票业务实施 监督管理，并按月对各子公司票据应付承兑汇票余额、应收承 兑汇票余额、当月贴现金额、贴现水平、贴现形成的财务费用、 各银行短期授信业务的使用等情况进行汇总分析。谢谢阅读 2.2 各子公司财务部门负责集中管理本公司下属单位的承 兑汇票业务。各子公司财务部门是本公司承兑汇票保管第一责 任部门，分管领导是本公司承兑汇票保全第一责任人。各子公 司财务部门应定期或不定期组织不相容岗位人员对本公司的承 兑汇票工作进行自查，并保留自查书面资料。谢谢阅读 2.3 承兑汇票开具、保管、贴现、背书转让环节的责任人为 各子公司的分管领导、财务部门负责人、具体经办人员；财务部 门及经办背书转让的业务部门为承兑汇票管理的责任部门。感谢阅读 2。4 对于收取的承兑汇票到期不能收回票款的 ,应收票据 的责任人为合同签订人、劳务项目的承担单位以及各子公司的分 管领导、财务部门负责人。到期不能收回票款或承兑汇票权利被 感谢阅读 1 追索造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。 到期收回票款的，或已将该承兑汇票进行贴现和背书转让没有异 议的,业务部门及其经办人员对该承兑汇票的责任方可解除。谢谢阅读 2.5 对于开出的承兑汇票,如发生承兑汇票开出但所购货物 未送达或未及时送达及出现量差、质差等问题，应付票据的责 任人为购货批准人、合同签订人、采购业务经办人；负责采购 业务部门为应付承兑汇票的责任部门。如供应方不能按合同规 定及时履行义务完毕,并造成经济损失的，必须追究相关责任人 和责任部门的责任。如供应方在合同规定期限内及时履行义务 完毕，购货批准人、合同签订人、采购业务经办人对该承兑汇 票的责任方可解除。谢谢阅读 3 管理内容与方 法3。1 出票 3.1.1 各子公司必须在公司核准额度内到公司指定金融机精品文档 放心下载 构或者基本户开户银行办理开立汇票业务，且不得开具公司指 定金融机构承兑以外的商业承兑汇票 .精品文档放心下载 3。1。2 各子公司出具承兑汇票必须以具备真实的交易关精品文档 放心下载 系和债权债务关系为背景。 3.2 收票 3.2.1 各子公司在收取汇票时要区别客户的信用风险和资金 状况，原则上不得收取商业承兑汇票，（关联方开具的公司指定 金融机构商业承兑汇票除外），不得收取地方商业银行及农村信 用合作社开出的银行承兑汇票。如特殊情况需要收取上述票据， 必须报各子公司负责人书面审批，各子公司负责人对该票据业务 负第一管理责任.谢谢阅读 3。2.2 各子公司财务部门收到下属单位财务人员或经授精品文档放 心下载 2 权人员交来的承兑汇票时,双方须签字登记并办理交接手续.精品文档放心下载 3。2.3 各子公司收取承兑汇票的第一手人以及财务部门经 办人员在收到背书转让的承兑汇票时要及时向出票银行核实票 据的真实性,检查票据的合规性，明确票据的性质,如有条件还 应当向出票单位或背书付款单位进行查询。精品文档放心下载 3.2.4 各子公司财务部门核实、核对票据后及时在承兑汇 票 “背书人栏内加盖本公司名称.谢谢阅读 3。2。5 各子公司应将承兑汇票按大额现金进行管理 ,并 在 TMS 系统登记.感谢阅读 3.3 承兑汇票背书转让 3。3。1 承兑汇票支付应比照货币资金付款审批权限进行 审批。谢谢阅读 3.3.2 财务部门办理背书转让业务时应检查核对付款申请 单、合同履行与结算单据等付款手续是否完备，收款单位是否