2023年-企业内部控制销售及收款循环.docxVIP

内部控制制度 《金肖售及收款循璟》 文件管制等级： 口管制文件 □非管制文件 2）金肖售言十副最彼之定案典各槿指檄裂定以及各 罩位算，鹰具有相率甫相成厘曷保。 第简 控制重黠 1）金肖售言十副J1儒可能数量化，以利测量。 2）编估金肖售目檄鹰考Jt企渠内外18境之可能影 W，加切合祭，在现有客觐情，兄下有连成 之可能，同畤具有挑戟性及主勤性。 3）金肖货5M测之编裂鹰由各有^^位共同参舆， 加融合企^^管者之企圈心。 4）每季结束彼，）1^^舆^算目檄碓^ 比率交，横言寸得失，探取行勤。 5）孰行TM算日寺常比较现日寺璟境舆原始情况 ，如有^著差昊者，鹰即日寺修正。 6）各J1面的金肖售^制1鹰有根摞资料，不可，愚空 想像。 7）金肖售言十副是否定期横言寸及修正。 第南 相昌身资料 「金肖售测」等。 第府 作渠程序 存：K生崖接军 1）渠矜军位接掩客户「含丁军」彳爰，首先检查「 吉丁军」之各工期盖件膂全舆否，言丁瞒内容是否 清楚，若有罡改鹰盖章硅言忍。 2）查看是否仍有康存，若辗存由棠矜人员告 知客户，舆其洽商延期交货或再言寸交易内 容。 3）若仍有IM存，且其原直享现金折扣付现金，或 ^信用押估彼须付现，刖交货收现。 言丁货生筐接军 1）棠矜军位接掩客户之檬品（或檬品要求）及 「甄^军」。 2）符檬品交由装造罩位打檬及檬品分析。 3）裂造军位符裂作好的檬品、「成本分析辍告 」，交女合棠矛务军位。 4）棠矜军位符裂作好的檬品交舆客户硅熬，加 商^交期。 5）客户同意交期，加同意接受所裂成的檬品， 通知本公司棠矜军位型倩幸艮僵。 6）若不同意檬品，刖由棠矜军位再交由裂造罩 位修改。 7）若不同意交期，刖再舆裂造军位愤商彳爰再舆 客户洽商。 8）同意檬品及交期彼，渠矜军位依撼裂造军位 之「檬品成本分析甄告」，再加考十^保 M、各项费用及?!期利润，言丁出售僵，＞ 填裂「辍1W军」交由主管核准。 9）棠矜军位主管同意售fW，筵准「甄彳爰 ，即由主辨人具向^客辍^。 10）若^客接受幸艮僵，渠矜军位接掩客户含丁军俊 ，首先检查「吉丁H」各工即窿件膂全舆否，IT 瞒内容是否清楚，若有罡改J1盖章硅熬。 id封於客户所下「吉丁军」之朗1胃不重奏直、数量、 规格等各项要求，由棠矜军位视状5兄，夬定是 否要予直收部份货款。 12）若有颈收货款，即依^收款项作棠规定。 13）若辗收货款，印」作信用声周查及授信塞核。 第询1. 第询 1. 言了军虑理 1）接受「音丁军」核章手^必须膂全。 2） 「言丁H」罡改是否有盖章或言主言已。 3）棠矜人员「辍^军」依规定辨理，售（g鹰 考感估考十成本之正碓性，加加^合理利润。 4）核准售彳贾不露超谩^限。 5）棠矜人具舆客户^妥交易是否^客户碓I■忍， 交期暹度愿列入控制。 6） II位售H、尔恩11等^算是否正硅。 7）僵待脩件舆公司规定J1符合。 8）愿注意品^，要求脩件必须符合公司裂作能 力。 2. 翻H燮更 1） 「言丁军」燮更畤，是否随即反鹰虑理。 2）受言了彼在未裂造前，才准予受理作。 3）言了货造而必彳直取消日寺，不^是金肖售或 客户因素，均J?查明^「言丁军」内容是否有 取消修款，36查明损失虞理情形。 4）修正 臂了罩」或 臂丁罩」作座是否有曾辨相 信昌罩位人具O 5） 「言了军」修改内容是否合理。 6）臂了罩」修改日期是否在送货日期之彼o 7）若修改罩僵或数量比原来多日寺，要查其是否 第9s5 相信身资料 「官丁罩」、「成本分析辍告」、「檄品成本分析 甄告」 「辍僵军」等。 第10^ 作棠程序 1）若客户加非付现，而探信用交易者，郎」先^ ^往来「客户资料」，有趣谩去往来乞己。 2）若卷新客户，即由棠矜军位填妥「客户资料 」，送授信军位塞核。 3）授信军位接51渠矜军位之资料彼，再深入 查「客户资料」及查言旬金艮行交易尔己金耨犬，兄。 4）授信军位符资料整理押估接，，夬定授信额度 上限。 5）若授信军位女更押估彼，^^此客户信用不佳 ，可舆棠矜军位聊槃，言要病是否要接受「考丁 罩」。 6）若It信用押估不佳，但仍接受此「言丁罩」， 即由授信罩位决定是否要求J1保抵押或保瞪 ，或是要求现金付款。 7）若接受搪保或保晋登脩件日寺，由棠矜军位追蹬 及初塞客户^定搪保或保号登作渠。 8）抵押保瞪事宜初步辨理妥常彳爰，符资料再由 授信罩位寄核。 9）若通谩即由授信罩位押估彼，《合予信用额度 O 10）若未通谩，即授信军位决定是否再增加i1保 品或保者登，遢是要求货到付现。 id客户含丁军金额未超谩信用额度，即」接受此「 言了军」加出货。 12）若「1丁军」超谩信用客直度，即再交由授信军 位塞核信用，是否增加额度。 13）额度若有更勤，仍须^由上述授信谩程。 14）收款人具鹰符客户之信用及付款资料，