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成都华侨城黄龙溪投资发展有限公司备用金借款管理规定 第一章总则 第一条 为加强公司对有关部门备用金的管理，规范借 款行为，提高资金使用效率，有效降低公司资金风险，特制 定本规定，请各部门遵照执行。 第二条 本规定适应于公司各部门以及分公司各部 门。 第二章 备用金分类以及管理 第三条 本规定中所称的备用金是指公司各部门以及 分公司各部门因工作需要，借支给员工的款项。备用金必 须用于与公司经营业务相关的事项。公司业务支付金额超 过2000元，须采用银行转账，原则上不允许借支备用金， 由财务成本部按照公司资金审批管理办法以及相关流程统 一对外支付结算。 第四条 备用金分为长期备用金、定额备用金以及临 时业务借款。 第五条 长期备用金指公司部门因零钞兑换、游客意外 伤害应急处理等业务需长期持有备用的借支。 1、公司相关部门经领导批准后设置“长期备用金”。 2、“长期备用金”每年清算一次，年末借款部门指定借 款人须足额归还借款，待完善续借手续后，于次年初至财务 部领取借款继续使用。 3、各持有部门“长期备用金”最高限额由总经理办公会 核定，每年年末核定次年各持有部门“长期备用金”最高限 额。 第六条 定额备用金指为方便经常使用备用金部门开 展业务，允许其一段时间内持有，定额内周转使用的借支。 1、公司除采购等特殊岗位外，原则上不设置其他“定额 备用金”。“定额备用金”主要用于零星支出周转。 2、“定额备用金”由财务部根据岗位业务情况核定，财 务分管领导和公司总经理批准后生效执行。 第七条 临时业务借款指公司除上述“长期备用金”、 “定额备用金”外的其他一切零星借支。 第三章备用金借支要求 第八条 根据财务政策，公司所有借款业务，须采用银 行转账，原则上不受理现金支付，特殊情况下需要现金借款, 必须报财务总监或总经理批准。 第九条 备用金借支实行最高限额内控制审批制，原 则上单笔备用金借支不超过10万元，并且严格按照前笔不 清后笔不借原则执行。备用金金额应以财务支出报批金额 为限，借支大额现金（10,000元及以上）须提前一个工作 日将借款呈批表提交财务部门，避免库存现金不足导致借 款业务不能及时办理。 第十条 借款人应严格按照借款用途使用借款，严禁任 何人因私借支、挪用、长期占有备用金，借款人领取借款不 得提前业务发生时间三个工作日。 笫十一条 备用金借款人应为本公司员工，各个部门 应安排专人做好备用金管理，定期与财务部门核对。 第四章备用金报销要求 第十二条 备用金实行定期核销原则。各部门负责人 应及时督促借款人按时报销备用金。备用金借支人在办理 完相关业务后，应及时获取发票等原始凭证和单据，按照 资金审批程序办理备用金报销，员工借款借支人在办理完 成相关业务后，应在7个工作日内办理借款报销。实际支 出金额低于备用金金额的，余款应交出纳开具收据、收 款。 第十三条 备用金报销时，备用金使用内容要与借款 时填写的用途一致。 第十四条 备用金借支人员离职时，原所在部门应督 促其还清备用金，备用金未结清者，人力资源部门不予以 办理离职手续。 备用金借支人员在公司内部调动时应事先完成备用金 核销，如因特殊原因不能核销，应在原部门完成备用金交 接手续，由接手人重新填制新的借款单，按照员工借款申 请审批权限履行审批手续后，财务部门会计进行相应账务 处理后，人力资源部门才能为其办理调动手续。 第五章催收及监督检查 第十五条 财务部应按月定期清理暂借款，对逾期未还、 未报者，发送报销催办单通知借款人；逾期1月仍未改进者 且未办理续借手续，将从借款人所有薪金和其他报销中扣款 直至扣清为止。 第六章 附则 第十六条 备用金借款审批权限遵照《财务支出管理办 法》规定执行。 第十七条 本规定自发文之日起执行，由财务部负责解 释。