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内部控制缺陷研究——以新华制药公司为例 　　摘要：本文是对新华制药公司在中国证券市场上第一个内部控制缺陷否定意见。内部控制的缺陷以及上市公司审计内部控制的职责，查找内部控制问题、分析问题、解决问题等方面，制药公司不断改进内部管理，分析企业内部控制缺陷的源头，有关内部控制理论的深入的了解。内部控制在共同框架的基础上，提出了控制环境，风险评估，控制活动，信息和沟通和监控五个方面的改进建议。关键词：内部控制；控制缺陷 1 绪论 1.1 选题的背景 　　在现代市场经济中，在公司财务整个管理工作的合理聘用，管理业务和守法三个方面。但是，随着安然在美国的出现，公司应加强内部控制系统的建立和管理，以使内部