行政事业单位内部控制业务流程图.docxVIP

行政事业单位内部控制业务流程图 部门的负责人组成。 管理工作机构：政府采购办公室或专门设立的政府采购管理机构，履行政府采购的日常管理职能。 执行机构：各业务部门，执行政府采购合同的履行和监督。 岗位设置：政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管、付款审批与付款执行、采购执行与监督检查等。 明确各岗位职责权限，设置会计、出纳、稽核等资金管理岗位，明确票据和印章管理责任人。其中，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。出纳岗位不得由临时人员担任。 三、业务流程图 根据单位主要经济活动的管理结构，制作相应的业务流程图，明确各业务