担保公司会计核算管理制度.docVIP

担保公司会计核算管理制度 会计核算管理制度 1. 目的 规范公司会计核算，真实、完整的提供会计信息。 2. 范围 本制度适用于集团各子、分公司(以下简称:公司)。 3. 职责 3.1 管理中心负责公司所有会计核算制度的编写; 3.2各公司财务人员负责按制度要求，执行公司日常跟财务有关的财务核算。 4. 程序 4.1公司实行财务软件电算化管理，并执行统一会计科目编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，各公司不得随意打乱重编，某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用; 4.2公司按照此办法规定设置和使用会计科目，在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可增设、减少某些会计科目。明细科目由公司统一确定，各地公司确有特殊情况的，可自行确定明细科目; 4.3各公司按照财务管理中心规定填报财务会计报表，共9页 4.10会计科目和名称编号明细: 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1012 其他货币资金 4 1013 5 1031 6 1101 7 1121 8 1122 9 1123 10 1131 11 1132 12 1201 13 1202 14 1211 15 1212 16 1221 17 1231 18 1303 19