医院财务科现金管理制度.docxVIP

医院财务科现金管理制度 第一条 医院收取的现金一律由财务科负责，并开具统一由财政部门监制的收款收据。 第二条 申报、核定现金库存定额。现金库存定额的申报，一般按本单位3天零星开支的现金数额填报“库存现金定额申报表”，送开户行核定批准同意后执行。经核定、批准的库存现金定额，是本单位日库存现金的限额，不得突破，如超出限额，应在当日交存银行。 第三条 严格控制现金使用范围。属于发放职工工资、各种津贴和按国家规定支付给个人的其他报酬，可用现金支付;向个人购买、材料加工、出差、采购人员必须随身携带的现金，可用现金支付;根据有关规定发放给个人的奖金和本单位财务部门认为可以用现金支付并经银行同意的其他款项，可以用现金支付。不属上述情况的，应通过银行结算。 第四条 划分现金审批限额。使用现金1000元以上的，要经过财务科长、副科长批准。1000元以下的，由财务科长委托稽核人员审批。 第五条 建立订本式现金日记账，按记账要求逐笔登记现金收付，日清月结，及时核对现金，做到账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准保留账外公款，不准把现金借给外单位。 第六条 加强现金保管、门诊、住院、挂号等发生的业务收入所收取的现金，应按当日日报表数直接送交银行或交财务科送交银行。剩余零钞和备用金，应在下班前送交各存放点保险柜存放。保险柜密码要打乱，钥匙要妥善保管。 第七条 不准用现金购买专控商品。凡购买专控商