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财务管理 集团公司资金集中管理问题与对策 王　丽 （作者单位：泰安市泰山城市建设投资有限公司） 摘　要：随着集团公司的规模化发展，其各地下属子公司数量增多，如何有效进行资金管理成为迫切需要解决的 重要问题。而资金集中管理能够有效提升资金利用率和周转率，降低资金成本和财务风险，提高资本充足性和资金 流动性，从而稳固集团公司的发展，提升集团公司的核心竞争力。为此，文章通过阐述集团公司信息化资金集中管理 的意义和作用，分析集团公司资金集中管理存在的问题，并针对性地提出优化对策，以期为集团公司基于信息化的资 金集中管理提供参考。 关键词：集团公司；资金集中管理；问题；策略 且分布较广，虽然实行了资金集中管理，但实际成效不 一、集团公司资金集中管理的意义和作用 佳 [4-5] 。一方面，因为我国大部分集团公司尚处于“摸着 资金集中管理是指集团公司借助信息化系统和技 石头过河”的阶段，实施资金集中管理的时间不长，并未 术，将各下属子公司的资金集中至集团总部，以达到资金 形成较为完善的管理经验，各类型企业施行资金集中管 统一分配管理的目的。资金集中管理是现代企业规模化 理的可借鉴案例较少，缺乏示范作用和榜样案例，加之各 发展后财务精细化管理的必要措施，也是优化企业内部 集团公司的实际情况不同，具体操作难度和方法都不相 资金管理的必要手段 [1] 。 同，若选用的管理方法不当，容易导致集团公司资金管理 资金集中管理的作用主要体现在以下几点：一是合 质量下降；另一方面，由于各集团公司下属子公司的实际 理分配资源。集团公司下属子公司由于地域、规模、人员、 情况具有明显差异，如子公司资金处于占用状态、账款未 结构、业务等方面的差异，其盈利、偿债、管理等能力必然 能及时收取等，其对于资金集中管理的执行力也不尽相 存在差异，部分子公司可能盈利，拥有大量资金结余；而 同，这会直接影响了集团企业的资金集中管理质量。 部分子公司可能亏损，需要资金信贷。存量资金的闲置 （二）信息化系统应用程度不高 降低了资金利用率，资金信贷则提升了企业的资金成本， 随着互联网时代的到来，多数集团公司已经普及信 而通过资金集中管理能够实现资金的合理分配，提升资 息化系统，利用信息化系统快速进行数据沟通和信息交 金利用率，确保集团公司资金效能 [2] 。二是提升资金的使 流，将简单机械的工作交由信息化系统自动完成，能够节 用效率。集团公司利用信息化系统和技术，通过网上银 省人员的时间和精力，使其更好地投入管理工作 [6-7] 。然 行管理多个子公司账户，能够实时进行资金划拨，防止产 而，部分集团公司信息化系统应用程度不高，集团公司与 生大量的在途资金，可以有效提升资金结算的时效性，提 下属子公司信息化系统关联性不强，仅进行数据上报，无 高资金使用效率。三是推动集团公司发展。资金集中管 法进行实时的信息查询。比如，集团公司各子公司进行 理后，各子公司闲置资金集中到总部，结合未来发展战略 预算或成本表格的填写，随后传输至财务系统中。但是， 目标，总部结合未来发展战略目标，利用闲置资金能够实 部分子公司的财务和业务数据仅保存在各自企业中，并 现更大规模的发展，提升集团公司的资本充足率、资金流动 不进行数据上传，也无法利用信息化系统查询数据，信息 性、偿债和盈利能力等，这无疑将扩大集团公司的资金规模， 独立存在降低了资金集中管理效能，财务