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资金随着时间的推移而增值，其增值的这一部分就是原有资金的时间价值
实质就是资金作为生产经营 素，在扩大再生产及资金流通过程中，资金
资金时间价值的概念
随着时间周转使用的结果
利息是资金时间价值的一种体现
1.资金使用的时间
2.资金数量的多少
影响资金时间价值的因素
3.资金投入和回收特点 （晚投早收）
4.资金周转速度
1.债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分
考点一 利息的计算 2.本质是由贷款发生利润的一种再分配
利息的概念
3.利息常常被看成是资金的一种机会成本
4.利息是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得到的的补偿
①社会平均利润率:社会平均利润率是利率的最高界限
②借贷资本的供求状况: 借贷资本供过于求，利率下降；供小于求，利率上升
利率的影
③借出资本的风险：借出资本风险越大，利率越高
响因素
④通货膨胀
⑤借出资本期限长短：期限越长，不可预见的因素就越多，风险就越大，利率就越高
第一节 资金
时间价值的计 单利 （利不生利）→F=P(1+n×i)
算及应用 利息的计算
复利 （利生利）→F=P(1+i)^n
①横轴表示时间轴，向右延伸表示时间的延续；时间轴上的
点称为时点，通常表示的是该时间单位末的时点
②垂直箭头线代表不同时点的现金流量情况(对投资人而
现金流量图绘制 言，箭头向上表流入，向下表流出)
的四个 点 ③在现金流量图绘制中，箭线长短只 能适当体现各时点现
金流量数值的差异，并在各箭线上方 （或下方）注明其现金
考点二 资金等值计算及应用
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