现金管理审计报告.docx

货币资金治理的内部审计报告 公司财务部： 依据年度审计打算安排，审计部于*月 1 号至 28 日对本部财务、分公司财务进展了 08 年 1-6 月份期间货币资金治理的审计。 一、审计概况 审计依据：财政部《会计法》、《内部会计把握标准──根本标准》、公司《财务治理制度》等有关规定。 审计目的：监视企业遵守货币资金治理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整。 审计重点：审查《货币资金内部把握制度》、《货币资金治理实施细则》、《票据治理实施 细则》、《银行帐户治理实施细则》制度的遵循状况。主要内容有货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行状况。对货币资金的收支治理