成本核算岗位流程.docxVIP

【最新资料，WORD文档，可编写】 成本核算岗位流程 （一）生产部门平时费用报销 审核原始凭据完整、合法、金额正确、原始凭据与支出证明单是否一致——→审核并改正原始凭据按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭据 借：制造费用——车间部门——有关明细科目 贷：库存现金/银行存款/其他应收款 ——→波及现金的凭据传出纳岗，不波及现金的凭据传主管岗复核。 注： 1）非薪资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改印迹，增值＊＊须严格恪守填写规范。 2）保证凭据及附件左上角齐整，附件长宽折叠以记账凭据大小为度，不能带有订书钉。 3）费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批；计划外费用须有总经理批改的报告；市内交通费（出租车费）、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 4）正确使用明细科目。 （5）支取现金的凭据编制完成，若遇出纳无现金时，应暂时4婕钦似局ぃ瞿扇』叵纸鹗 蓖ㄖ炜睢 6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。 （二）其他核算 、水（电）费 收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭据——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用 水（电）发票传生产