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资产负债表试算平衡表 期末 未审数 账项调 整 重分类 调整 期末 审定数 期末 未审数 账项调 整 期末 审定数 借 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方 货币资金 短期借 款 交易性金 融资产 交易性 金融负 债 应收票据 应付票 据 应收账款 应付账 款  预付账款 预收款 项 应收利息 应付职 工薪酬 应收股利 应交税 费 其他应收 款 应付利 息 存货 应付股利 一年内到 期的非流 动资产 其他应 付款 其他流动 一年内 到期的 资产 可供出售 金融资产 持有至到 期投资 长期应收 款 长期股权 投资 非流动 负债 其他流 动负债 长期借 款 应付债 券 长期应 付款 投资性房 地产 专项应 付款 固定资产 预计负 债 在建工程 递延所 得税负 债 工程物资 其他非 流动负 债 固定资产 清理 实收资 本（股 本） 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊 费用 递延所得 税资产 其他非流动资产 合计 资本公 积 盈余公 积 未分配 利润 合计 利润表试算平衡表工作底稿 被审计单位： 项目： 索引 号: 财务报表截止日/期 间： 编制: 复核： 日期： 日期： 项目 审计前金 额 调整金额 审定金额 借方 贷方 一、 营业收入  减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动损 益 投资收益 二、 营业利润