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财务部报销制度红头文件 1. 背景介绍 本公司财务部报销制度红头文件是为了规范公司报销流程，保证公司资金的合理使用而制定的。准确及时的报销管理不仅可以提升公司整体效率，而且可以保证公司在日常经营中稳定运营，同时也是一个有效的内部控制手段。 2. 适用范围 本制度适用于公司内所有人员，包括正式员工、临时人员、实习生、派遣人员、外买人员及公司委托的个体工商户、社会团体等。 3. 报销流程 3.1 报销材料准备 报销人员在进行报销前，必须要准备以下材料： 报销凭证原始单据：包括发票、收据、结算清单、购买单据等。 单位证明材料：包括公务呈报、公章、人事档案等。 员工身份证明材料：包括员工证、身份证、劳动合同等。 审批相应材料：包括商务会签表、差旅名单、申请表格、费用使用申请单等。 3.2 报销申请流程 报销人员提交报销申请后，由相关部门审批人员进行审核后提交给财务部门，报销流程如下： 报销人员填写报销申请单，通过财务部门审核后，签字核批。 报销单加盖财务部门印章，然后再经过主管签字审核。 相关部门签字结合部门经理签字，流转到财务部门，由财务经理签字确认。 财务部门把审核完毕的报销单交由出纳人员按照规定进行付款。 3.3 报销收款流程 报销凭证结算后，应按以下程序收款： 在银行开立清算账户，资金统一划拨； 财务出纳员办理收款，同时财务会计员核对凭证。 4. 报销标准及处理 4.1 报销标准 根据公司财务政策及业务需求，公司对报销标准的执行进行了以下规定: 报销标准应符合公司制定的标准，严格按照制度执行； 报销凭证上应当保留完整的据付明细信息，发票金额必须为实际发生金额； 会议费、差旅费、招待费等应在经过部门负责人审核后交由财务部门付款； 费用报销必须具备合法合规的法律依据和执行证明材料。 4.2 处理流程 在报销凭证审核中，如果发现报销标准不符合公司政策，应立即进行退回，要求报销人员重新提交材料，并定期开会进行制度的培训和讨论。 同时，在对报销凭证的审核过程中，财务部门须对申请的凭证进行审查，核对单据是否齐全、是否符合公司制度，并作出相应的判断： 通过审批后把审核过的报销凭证交由出纳进行处理; 如情况复杂、有疑惑或者问题，应及时反馈给申请人，并告知询问解答情况。 5. 后续审计 本制度实施后，需要进行定期审计，以确保公司资金的合理利用，并及时调整、改进制度。审计主要检查制度的实施情况以及管理人员的执行、管理的科学性和规范性。审计后，对审计结果及时了解并进行调整、改进。 6. 结语 通过本公司制定的财务部报销制度，可以有效地规范内部管理，保证费用的合规性及合理性，减少公司内部管理的漏洞，提高工作效率，确保公司正常运转。在实际操作中，公司内部相关部门需要根据实际情况，灵活有序地执行制度，提高业务效率，达成管控的目标。