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内控风险清单范例 内控风险清单（运营层面风险） 一级风险 二级风险名称 三级风险名称 三级风险描述 四级风险名称 四级风险描述 运营风险 竞争风险（即由于无法对主要竞争对手的行动进行快速、有效的应对而导致的风险） 未能正确应对竞争对手 未能对竞争对手的销售行为进行监控，没有采取及时应对策略（如产品定价/及价格调整不当、产品开发升级滞后，市场开发和营销策略不当，渠道控制力减弱、售后服务不当、合作伙伴选择不当等），在市场竞争中落败于对手导致公司市场份额下降或流失重要客户。 行业进入门槛降低/提高 行业进入门槛（政策/投资规模/资质/技术标准等要求）降低/提高，导致竞争力度加大/成本上升或被迫退出相关市场/行业，影响公司效益和公司生存环境。 渠道管理风险 由于公司渠道建设与日常管理的不当行为造成所选择的分销渠道不能履行分销责任和不能满足分销目标及由此造成的一系列不良后果的总和。 渠道级数风险 公司自建渠道或选择传统的批发零售渠道级数不当给公司造成损失的不确定性，渠道级数过多，产品价格上升，产品销售量会受到影响；渠道级数过少，企业又难以有效占领市场。 渠道分布设计风险 渠道分布不符合市场的需求（渠道过度集中或渠道过度分散）给公司带来损失的不确定性。 产品生命周期风险 企业未随着产品生命周期的不同阶段及时对企业做出相应的调整，结果造成中间商的动荡与流失，从而带来渠道风险。 产品线调整风险 企业对产品线扩展和缩减策略未考虑企业的渠道成员，造成企业与渠道成员之间的矛盾，引起渠道风险：产品线扩展时，一些渠道成员可能会抱怨由于产品品种过于复杂，增加了他们的仓储及销售成本；当淘汰部分产品时，另一些渠道成员又会抱怨失去了那些依然还有相当客户的产品。 促销风险 促销活动都会直接或者间接影响到中间商的利益，造成中间商与企业的矛盾，从而带给渠道风险。 销售人员风险 销售人员自身的素质造成与中间商的沟通不力、市场渠道维护不够、市场开发不足等给渠道带来风险；销售人员的职业道德素质而给企业带来渠道风险，例如勾结中间商进行窜货。 渠道调整风险 渠渠道调整优化过程中，对内会涉及渠道内部许多利益上的冲突；对外对中间商商的优化也会引起中间商的反对甚至对抗。 中间商风险 由于中间商的选择、管理以及中间商的不当行为给企业造成不利影响的风险。 超级终端风险 零售终端实力的壮大给生产商带来了极大的风险，超级终端为客户扮演采购代理角色，而不是为其供应商（生产商）扮演销售代理的角色。大多数采取低毛利/低价格的方式来运营，向供货的制造商提出强硬需求（如进场费），这也给企业带来渠道风险。 中间商选择风险 中间商也是一个独立的经济实体，它的经营目标要很难与企业的经营目标相一致，企业在选择中间商的时候，就面临着风险：选择正确，企业获益；选择错误，企业受损。 信用风险 中间商信用风险主要反映在企业的应收帐款上，一方面企业有时候明知中间商信用不好，但是为了达到销售目标而有意无意忽视信用风险；另一方面一些中间商有意拖欠货款，以货款作为与企业谈判的筹码，这些问题都会给企业带来风险。 窜货风险 由于销售渠道成员受利益驱动，使其所经销的产品跨区域销售，造成价格混乱，从而使其他经销商对产品失去信心，消费者对品牌失去信任的风险。 竞争对手风险 竞争对手的市场行为给企业的经营目标造成的不确定性 利诱中间商 竞争对手通过利益诱使中间商使其叛离企业 故意窜货 故意购买本企业的产品进行窜货,打乱企业的市场秩序 陈列、展位争夺 有针对性地在一些陈列、展位上与企业展开争夺 腐蚀销售人员 拉拢腐蚀企业的销售人员 环境风险 营销系统的环境包括经济环境（衰退、通货膨胀、通货紧缩和其他经济问题）、竞争环境、社会文化环境、技术环境和法律环境。这个系统中的任何一个环境因素的变化都会给企业不确定的风险 网络渠道风险 网络渠道与线下渠道的冲突及公司对两者平衡关系处理不当给公司造成的风险 价格风险（由于价格波动导致的风险） 原材料、成品等价格波动 大宗原材料价格波动，影响公司实现经营目标。 政府定价调整 政府调整原材料价格，公司调整不及时、不适当。 金融衍生品价格波动 汇率、利率、股票指数等的不利变动，导致金融衍生品价格受损。 金融市场趋势估计错误 对汇率、利率、股票市场发展趋势估计错误，导致投资资产损失。 信用风险（即主要客户、主要供应商不恪守商业信用，给公司造成损失） 客户失信违约 公司主要客户不恪守商业信用（如未按约定时间、方式支付款项、接收产品/服务)，导致公司资产损失。 供应商失信违约 公司主要供应商不恪守商业信用（如未按约定时间、数量、质量提交产品/服务），导致公司资产损失。 合作伙伴失信违约 公司的合作伙伴不恪守商业信用（如未按合同约定出资或引进技术/设备），导致合资合作项目失败。 对外授信不当 对业务伙伴的授信