医院稽核工作制度.docxVIP

医院稽核工作制度 （一）金额稽核。住院处、收款室票据当天使用与当天进账单、现金送款单等核对。 （二）每月住院处、收款室药品收入与处方消耗核对。 （三）转账支票、现金支票与银行对账单核对；与支票登记簿核对。 （四）银行对账员与各保管支票、使用支票实行“一条龙”总核对。 （五）各库存物资、药品与药品账、库存物资账核对；与保管员卡片核对，与会计室账核对。 （六）票据实行购入、使用、总库、二级库与已核销票据核对。 （七）固定资产实行购入、领用、未用、报废的方法稽核。账、卡、实物一致。 （八）日记账、凭证、明细账、总账、报表核对。 （九）财务管理部门设稽核岗位，由财务管理部门负责人指派专人负责稽核工作。 （十）稽核人员对财务管理部门制订的年度财务收支计划进行审核，对医院合理组织收入和分配使用资金，以及发现问题提出修改意见和建议。 （十一）复核财务管理部门下达的各项财务收支指标计算是否正确，是否根据年度收支计划下达。 （十二）审核各种原始凭证，应保证内容真实、手续完备、项目齐全、数字正确，符合《会计法》规定。 （十三）根据会计制度审核记账凭证，各种账目和月季、年财务报表必须达到账证账账、账表数字相符、内容完整、数字真实，符合会计制度的要求。 （十四）对各种财产物资账目进行清查实物，检查定额。应保持账实相符、资金核实、减少资金占用。 （十五）审核各项应收、应付款账目，督促及时清理债权债务，做到资