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天然气公司财务管理制度 一、前言 天然气公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务活动的合法性、规范性、高效性以及透明度，依法保障天然气公司及其全体股东的合法权益而制订的，适用于天然气公司财务管理工作的全过程。 二、管理机构 1. 财务管理部门 财务管理部门是负责公司财务管理工作的主要部门，由财务总监领导，在公司内部负责会计核算、财务管理、财务分析和财务报告等工作。 2. 财务审计部门 财务审计部门是公司内部财务监管和审计部门，由财务审计主管领导，主要职责包括内部审计和财务监管，确保公司的财务活动合法可靠，有序开展。 3. 税务管理部门 税务管理部门是负责公司纳税申报以及税务筹划的部门，由税务主管领导，主要职责包括税务筹划、税务申报和税务稽查等工作。 三、财务管理制度与流程 1. 财务预算体系 公司每年制定财务预算，经董事会审核批准后，由财务管理部门将其落实下去。同时根据业务发展情况，及时调整财务预算。 2. 会计核算制度 会计核算制度是指公司对财务活动进行会计核算的规定，具体包括：会计主体、会计期间、会计核算对象、会计核算方法和会计凭证等。 3. 费用核算制度 公司对各项费用进行核算，确保公司的费用控制和利润率的维持。 4. 资金管理制度 公司对资金管理实行日常审核、中央集中管理的模式，核定后发放经费，定期安排内部审计和外部审计。 5. 财务授权 公司实行授权和分层管理的制度，设置授权人制度，明确职责，规范流程。 6. 费用报销制度 公司对各项费用报销的规定，包括报销标准、审核流程、报销期限等，并规定各项费用的报销限额。 7. 财务报告制度 公司依据相关法规和内部制度要求，编制月度、季度、年度的财务报告。同时，公司对财务报告的审核机构和审批流程进行了具体规定。 四、财务追踪和风险防范 1. 财务信息公开 公司依法公开财务信息，遵守公司公开信息的相应规定，并通过网站公示和公告公示等方式公布财务信息。 2. 风险控制 公司对可能存在的财务风险进行评估，以保护公司股东的合法权益。杜绝财务欺诈、侵占公司财产、非法代理等行为的发生。 3. 财务追踪遵循原则 公司对有关部门和人员的财务追踪，采取严谨的追踪制度，确保财务活动得到追踪和监管。 五、财务管理评审与监管 公司实行规范的财务管理评审和监管制度，包括内部审核制度、内部审计制度、外部审计制度等。 六、总结 天然气公司财务管理制度的制订和执行，以保障公司及其全体股东的合法权益为目标，是公司发展的重要保证之一。公司应长期推进财务管理制度的优化和完善，不断提升公司的财务管理水平，为公司的可持续发展奠定坚实的基础。