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销售与收款流程财务制度 第一条目的。 为增强规范企业销售与收款业务流程，增强销售有关业务的管理，保证企业财产的安全，特拟订本制度。 第二条合用范围。 合用于企业的全部销售收款，包含但不限于销售产成品、原资料等实物、维修产品的全部销售与收款。 第三条管理方法。 一、业务流程图 销售合同（销售部）→销售通知单（销售部）→财务部核实（财务部）→发货单（仓储部）→发货（库管）→开具发票（财务部） 二、财务办理流程 1、客户资料的新建和保护： 按经销售部供给的经过同意的客户资料表新建和更新客户资料表，新建和更新客户编码并录入有关信誉期、信誉额、开票信息、账号信息等有关资料。并实时将客户编号发邮件给销售部的有关人员。财务部将表格打印后让有关人员署名后存档。 销售收款的详细流程 销售业务原则上推行“现款交易”方式，但不清除依据市场需求、客户资信状况允许发生的“赊销”业务。赊销业务一定按照销售部门检查申报、总经理审批受权、经办责任人全程负责的原则。 销售通知与核实。销售人员依据有关销售合同（或销售确认资料）编制销售通知单（销售通知单应明确产品品种、规格、数目、价钱、发货及收款方式等），报销售部负责人审签，财务部依据销售通知单、销售合同（或销售确认资料）进 行核实（要点核实客户预留资本、预支款状况及信誉额度使用状况，核实产品价 格、数目、发货、收款方式等与合同条款和价钱政策能否一致等）。 组织发货