采购专项审计通用方案.pdfVIP

- 采购专项审计通用方案 适用对象：部审计、应付会计 目录 一、审计方案 二、审计程序 三、审计分工和日程安排 四、审计所需资料清单 一、通用采购专项审计方案 1〕、审计目的： 根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及部控制状况进展审计检查和控 评估，提醒其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。 2 〕、审计容： 1、 采购管理制度是否有效和完善。 2、 采购方案、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。 3、 公司对采购主要业务环节〔供给商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、 议价、合同管理、验收、退货、款项支付等〕的管理、控制是否完善。 4、 对本年度审计 问题进展后续追踪审计 3 〕、审计围： 20**年* 月－20**年* 月期间的采购管理工作。 4 〕、审计人员 ： 5〕、审计时间： 二、审计程序