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物业财务管理 第一章 总则 第一条?为加强保利物业发展股份有限公司兰州分公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》等国家有关法律法规及公司章程的规定，制定本规定。 第二条?本规定适用于保利物业发展股份有限公司兰州分公司（以下简称“公司”）。 第三条?公司财务管理目的是建立健全内部财务管理机制，按照国家有关法律法规的规定，真实、完整地记录和反映公司的财务状况、经 营成果和现金流量；组织筹集并有效使用资金；编制财务预算，实施财务控制与考核；参与公司经营决策，降低经营成本费用，提高公司的经济效益和盈利水平；控制经营与财务风险，保护公司财产安全、完整， 实现资产保值增值，维护投资者的权益。 第四条?公司的财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受 有关主管部门的检查和监督。 第五条?公司自主经营、独立核算、自负盈亏。 第二章 财务管理机构与人员 第六条?公司法定代表人对本公司的会计工作和会计资料的真实性、合法性和完整性负责，对本公司财务管理工作承担最终责任。 公司的经营与投资方针、计划，利润分配方案，增减注册资本，发行债券，资产重组方案等重大财务事项需经股东会批准。 第七条?公司应建立健全内部财务管理机制，设置内部财务管理机构，行使财务管理职权。公司按规定设置财务总监，设立财务部门，配 备专职财务人员。 第八条?财务总监由总经理提名，董事会聘任。在董事会和总经理领导下组织和管理公司的财务工作。财务总监行使下列职权： (一) 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、企业预算体系建立、企业经营计划、企业预算编制、执行与控制工作； (二) 组织协调企业财务资源与业务规划的匹配运作，公司财务战略规划的制定与实施； (三) 负责制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算或成本费用标准； (四) 建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及会计核算和财务管理的规章制度； (五) 建立企业内部会计、审计和内控制度， 完善财务治理、 公司财务控制和会计机构，对会计人员实施有效管理； (六) 负责现金流量管理、营运资本管理及资本预算、企业分立或合并相关财务事宜、企业融资管理、企业资本变动管理（管理者收购、资本结构调整）等； (七) 会同经营管理部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益； (八) 享有对企业重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况的监督权、财会人员配备的人事建议权，以及企业大额资金支出联签权； (九) 监督公司遵守国家财经法令、纪律和董事会决议； (十) 负责与政府财税部门联系，落实财税政策； (十一) 完成董事会和总经理交办的其它工作。 财务总监实行重大事项报告制度。当所在企业经营活动中出现或将发生重大事项时，财务总监应及时向上级公司报告。 第九条?公司未设财务总监职位的，由财务经理或主管代为执行。 第十条?公司领导的直系亲属不能担任财务部门负责人和主管会计； 财务部门负责人及会计人员的直系亲属不能在公司担任出纳工作。 第十一条?财务人员应按财政部门的规定接受后续教育；财务、人事部门应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水 平。 第十二条?财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接。未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、调离手续。 第十三条?公司财务部门负责公司财务会计管理制度和财务会计机构的建设、健全，财务会计工作的组织、协调、检查与考核；全公司 整体财务预决算方案的编制、审核；全公司资金筹集和调度；全公司财务监督；参与全公司投资与产权管理；公司业务部门的人员须按照财经法规规定开展活动，并取得符合财务管理规定的合法凭据，配合财务部门实现增收节支，努力降低成本，提高经营效益。 第三章 财务会计工作 第十五条?公司财务管理部门应建立和健全内部财务会计工作管理制度，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率与质量。 第十六条?公司应建立健全内部会计控制制度，实行财务会计岗位交接管理制度。 第十七条?公司应建立内部稽核机制，应在财务会计部门建立专门稽核机构或指定专门人员对经济业务及其会计记录进行复核。 第十八条?公司应建立完善的财务会计档案管理、保管制度，保证财务会计档案的安全、完整，并按规定的期限妥善保管财务会计档案。 纸质财务会计档案对应的各类电子文档，应作为财务会计档案的组成部分，一并纳入财务会计档案统一管理。财务会计档案的纸质文件与电子文档的内容应保持一致。 第十九条?公司应建立或采用先进、安全、适用的会计信息系统或 财务管理系统进行财务会计工作。 公司采用计算机信息系统进行财务会计工作，必须建立相应安全与操作权限管理制度，保证财务