最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案.pdf

最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业 及答案 最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案 100%通过 考试说明：2021 年秋期电大把该网络课纳入到“国开平台”进行考核，该课程 共有 4 个形考任务，针对该门课程，本人汇总了该科所有的题，形成一个完整的 标准题库，并且以后会不断更新，对考生的复习、作业和考试起着非常重要的作 用，会给您节省大量的时间。做考题时，利用本文档中的查找工具，把考题中的 关键字输到查找工具的查找内容框内，就可迅速查找到该题答案。本文库还有其 他网核及教学考一体化答案，敬请查看。课程总成绩=形成性考核×50%+终结性 考试×50%形考任务 1 一、单选题 （10 道，共 40 分）题 目 1 税务筹划与逃税、 抗税、骗税等行为的根本区别是具有 （）选择一项： A.合法性 B.前瞻性 C.可行性 D.违法性题 目2 以下选项中，不属于累进税率 形式的是（）选择一项： A.超额累进税率 B.定额累进税率 C.超率累进税率 D.全额累进税率题 目3 以 下选项中，属于纳税人的有 （）选择一项： A.代收代缴义务人B.外国人和无国籍人 C.居民企业 D.代扣代缴义务人题 目 4 税收筹划是在纳税人 （）对相关事项的安排和规划。 选择一项： A.生产经营行为发生后B.纳税义务发生之前 C.纳税义务发生之后D.生产经 营行为发生后题 目5 税收筹划的 目标是（）选择一项： A.成本最小化 B.税负最小化 C.企业利润最大化 D.企业价值最大化题 目6 下 列关于个人独资企业、合伙企业征收个人所得税的表述错误的是（）。 选择一项： A.合伙企业的生产经营所得和其他所得采用先分后税的原则 B.实行查账征 收方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征收方式下认定 的年度经营亏损未弥补完的部分可以逐年延续弥补 C.以合伙企业名义对外投资 分回利息或者股息、红利的，应按比例确定各个投资者的所得，分别按利息、股 1 息、红利所得项目计征个人所得税 D.合伙企业的个人投资者以企业资金为家庭 成员支付与企业生产经营无关的消费性支出，视为企业对个人投资者的利润分配 题目 7 下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）。 选择一项： A.股份制企业 B.有经营所得的其他企业 C.合伙企业 D.外商投资企业题目 8 我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵 母公司利润。 选择一项： A.总公司 B.子公司 C.母公司 D.分公司题目 9 下列关于企业所得税收入确认 时间的表述正确的是（）。 选择一项： A.接受捐赠收入，按照合同约定的接受捐赠资产的日期确认收入的实现 B. 租金收入，依照承租人实际支付租金的日期确认收入的实现 C.股息、红利等权 益性投资收益，按照被投资方实际分配利润的日期确认收入的实现D.利息收入， 按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现题目 10 需要同时缴纳企 业所得税和个人所得税的是（）选择一项： A.合伙企业 B.个体工商户 C.个人独资企业 D.公司制企业二、多选题（5 道， 共 30 分）题目 11 递延纳税筹划法是（）选择一项或多项： A.企业没有减少税款的缴纳 B.获取了货币时间价值的相对收益 C.推迟纳税 义务发生时间 D.企业减少了税款的缴纳题目 12 税收管辖权筹划法是（）选择一 项或多项： A.避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象 B.减轻或消除有关 国家的纳税义务 C.避免成为行使居民管辖权国家的公民D.避免成为行使居民管 辖权国家的居民题目 13 由于税收待遇的差别，以下（）承担全面纳税义务。 选择一项或多项： A.分公司 B.母公司 C.子公司 D.总公司题目 14 企业利用纳税人身份进行税 收筹划，可以达到节省税金支出的目的。下列说法正确的是（）选择一项或多项： A.子公司具有独立法人资格，通常履行与该国其他居民企业一样的全面纳税 义务 B.应当尽可能避免作为非居民纳税人，而选择作为居民纳税人 C.应当尽可 2 能避免作为居民纳税人，而选择作为非居民纳税人 D.分公司具有独立法人资格， 通常履行与该