发票核算管理制度.docxVIP

发票核算管理制度 1. 概述 为规范公司内部发票管理和财务流程，提高工作效率和准确性，制定发票核算管理制度。本制度适用于公司内部各部门发票管理与核算，并严格按照会计法律法规进行操作和管理。 2. 发票管理流程 发票管理分为采购发票管理、销售发票管理和差旅报销发票管理。 2.1 采购发票管理 公司内部所有采购活动必须以合理的采购单据为依据，采购单据原件必须在相应的部门存档备查。 采购部门于收到货物及发票时，须立即核对发票内容与采购订单是否一致，如存在异议，应及时与供应商联系沟通并解决。 采购部门将采购发票及验收单交予财务部门进行审核，并填写发票核验单，财务部门对采购发票进行专业审核，如审核通过，将采购发票归档；如审核不通过，应通知采购部门，并将原因及时记录留存。 2.2 销售发票管理 销售部门在销售出库前，必须核对销售订单与发票是否一致，并将开票资料填写完整，准确无误。 销售部门在开具发票后，将发票及开票清单传递给财务部门进行审核，并填写发票核验单，财务部门对销售发票进行专业审核，如审核通过，并核对发票号码是否重复，将销售发票归档；如审核不通过，应及时通知销售部门，并将原因及时记录留存。 退货发票需与销售出库单、销售发票、收货人签收单据等核对一致，并在销售部门进行销售退货流程处理。 2.3 差旅报销发票管理 差旅费报销发票需一一对应，所有差旅报销费用必须有发票为依据，发票必须是真实有