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财税法学教学大纲 课程编号课程名称：财税法学(The Financial Law) 学分：3 学时：48 适用专业：法学 建议修读学期：第6学期 开课单位：公共管理与法学院法律系 先修课程：：《法理学》《经济法学A》《民法学》 一、课程性质、目的与任务 本课程是法律本科专业的专业课程，是我国法学体系中很重要的一门法学 学科，通过本课程的学习，使学生了解我国财政法的基本理论，预算法律制度 和国债法律制度，掌握重要税种法律制度、税收管理制度，知晓违反财税法律 法规所应承担的法律责任，从而使学生在社会实践活动中具备财税基本知识， 并能学以致用。本课程对应《法学专业本科指导性培养方案》()支撑的“毕业 要求”是第4、5、8、9项。 二、教学内容、基本要求及学时分配 本课程在概要介绍财政法基本理论、税法基本理论的基础上，对增值税法律 制度、消费税法律制度等具体税种制度分别做了详细的讲解。 具体学时分配如下： 课程内容 教学 要求 重点 (☆) 难点 (A) 学时 安排 实验学 时 上机学 时 备注 一、财政法概述 4 1、财政法概述 C 2、财政收支划分法概述 A ☆ 二、预算法 4 课程内容 教学 要求 重点 (☆) 难点 (A) 学时 安排 实验学 时 上机学 时 备注 1、概述 B 2、预算管理职权 A ☆ 3、预算管理程序 A 三、国债法律制度 2 1、国债法概述 B 2、相关法律制度 B 三、税法总论 5 1、概述 A 2、税法的作用与功能 B 3、税收法律关系 B ☆ 4、税法基本原则 A ☆ A 5、税法要素 A ☆ A 四、税收征管法 4 1、概述 C 2、税务管理 B 3、税款征收 B 4、税收法律责任 B A 5、税收争讼法 A ☆ A 五、增值税法律制度 7 1、概述 A ☆ A 2、应税对象 A ☆ A 3、计征规定 A ☆ A 4、实例分析 六、消费税法律制度 4 1、概述 A ☆ 2、应税对象 A ☆ 3、计征规定 A ☆ 课程内容 教学 要求 重点 （☆） 难点 （A） 学时 安排 实验学 时 上机学 时 备注 4、实例分析 七、营业税法律制度 2 1、概述 A 2、应税对象 A ☆ 八、个人所得税法 8 1、所得税法律制度概述 A ☆ 2、个人所得税法概述 A ☆ 3、纳税人及征税范围 A ☆ A 4、计征规定 A ☆ A 5、实例分析 九、财产税法 8 财产税法概述 B 契税法 A ☆ 房产税法 B A 车船税法 A ☆ 印花税法 B （教学要求：A—熟练掌握；B—掌握；C—了解） 三、建议实验（上机）项目及学时分配 1、无实验项目，采用多媒体辅助教学。 2、理论学时48,其中课堂讨论1次（不占学时）。 四、教学方法与教学手段 理论讲解与法条分析相结合、内容讲授与案例分剖析相结合、传授知识与培养能力相结 合，运用多媒体教学手段。 五、教材与主要参考书目 .刘剑文：《财税法——原理、案例与材料》，北京大学出版社2015年版。 .刘剑文，侯卓，耿颖，陈立诚：《财税法总论》，北京大学出版社 版。 .庞凤喜：《税收原理与中国税制》（第四版），中国财政经济出版社2014年11月。 .郭庆旺：《税收与经济发展》，中国财经出版社1995年版。 .马栓友：《税收政策与经济增长》，中国城市出版社2001年版。 .吴家声、张永河：《财政学》，五南图书出版公司1975年版。 7?布坎南、布伦南：《课税的权力》，殷乃平译，（台）财政部财税人员训练所1984年 版。8.庄义雄：《我国租税处罚法规析论》，台湾凯伦出版社1986年版。 .于宗海：《财政学》，联经出版事业公司1986年版。 .詹姆斯.M.布坎南：《民主过程中的财政——财政制度与个人选择》，上海三联书 店1992年版。 .哈维.S.罗森：《财政学》，马欣仁、陈茜译，中国财政经济出版社1992年版。 六、考核方式与成绩评定标准 考核方式由平时考核和期末综合考核组成，其中平时考核的方式包括小论文或课堂讨论 以及出勤考核，占整个考核部分比重的20%；期末综合考核方式为闭卷考试，占整个考核部 分比重的80%,合计100分。 七、大纲编写的依据与说明 本大纲根据教育部《关于全面提高高等教育质量的若干意见》（教高[2012] 4号）精 神、《普通高等学校本科专业目录和专业介绍》（2012）、教育部高教司《关于法学专业核心 课程的说明》（2012年12月18日）、教育部法学教育指导委员会关于全国高等学校法学专 业核心课程教学基木要求及《法学专业本科指导性培养方案》（版）编写。先修课程《法理 学》、《经济法学》使学生对法学基础理论和经济法基础理论有了较好的掌握，本课程是在先 修课程的基础上，使学生掌握我国相关的财政法学理论和相关法律制度。本大纲是教师授课 和考试命题