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预算部门绩效评价操作指南 摘要 本操作指南旨在提供给预算部门员工，以供制定预算、评估绩效和进行决策等工作。操作指南详细介绍了预算制定的步骤与要点、绩效评估的方法和考评办法。根据操作指南，预算部门员工可完整了解预算和绩效评估流程，保证预算制定和绩效评估的准确性和公正性。 预算制定 步骤 1.了解目标和目的——首先应根据公司战略规划了解部门的目标和目的。相对于整个公司而言，预算部门的目标尤为重要。同时，预算部门需要确保所有预算主题与总体公司目标相一致。 2.明确预算制定的时间——一旦确定了预算开始的时间，剩下的时间需要合理分配及规划预算制定的所有步骤。 3.确定制定人员——一般情况下，在预算制定的过程中，需要以下组成员：财务经理、财务部门人员和营销主管以判断和确定预算中的销售预期。 4.搜集各部门的信息——预算部门在制定预算时需要与各部门合作。开会是一个非常好的方式。预算部门应该更加擅长解决问题并做好沟通以确保全因素被充分考虑。 5.以支出为核心——预算制定的核心在于财务支出。以销售收入为核心是不正确的观念。所有因素，如销售、质量和支出等都处于一个完全密切相连的平衡状态。支出是其中的核心，因为支出决定了生产制造过程中的各种成本。 6.制定预算——在以上步骤完成之后，将需要制定一个初步的预算。 预算主要有以下几个方面：销售、营销、人事、资本、制造和其他杂项。 7.部门审查——让部门进行初