商业银行银行账簿利率风险管理指引.docxVIP

PAGE PAGE 25 商业银行银行账簿利率风险管理指引 （修订征求意见稿） 第一章 总则 第一条 为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 第二条 本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。 第三条 本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。 第四条 商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体 系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。 第五条 商业银行应在法人和并表层面实施银行 账簿利率风险管理。 第六条 银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。 第二章 风险治理 第七条 商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。 第八条 商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责： （一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好； （二）审批