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电厂财务管理制度 1. 概述 电厂财务管理制度是为了规范电厂的财务管理行为、提高电厂财务管理水平、确保电厂经济效益和管理效益的有效实施而制定的。 2. 财务管理职责与权责 2.1 财务管理职责 （1）制定年度财务目标。 （2）制定年初和季度预算，制定年度销售收入目标。 （3）核算、分析、评价和提出财务报告。 （4）财务风险管理和投资决策。 （5）建立公正、透明、合规的财务管理体系。 （6）财务管理机构的内部管控。 （7）对财务预算、核算、报表等过程进行监督并及时发现和纠正偏差，保证财务数据的准确性和真实性。 ### 2.2 财务管理权责 财务管理机构应当有完整的决策权、批准权、签字权、管理权和检查权。 3. 财务管理流程 3.1 预算编制流程 （1）编制年初和季度预算。 （2）商定销售收入目标。 （3）确定总制造成本，检查客户流量。 （4）确定预算的其他细节和项目，包括成本分配、人员和物料开支、设备必要的费用等。 ### 3.2 财务审核流程 （1）财务审核认证申请表单，以验证开销是否治理并且符合预算标准。 （2）验证财务帐目或其他数据来源。 （3）验证开销和收费是否规范，是否符合公司相关财务人员的标准。 ### 3.3 分析管理流程 （1）通过解剖开销和收费成本，并且评估生产工艺和运营手段，来分析经济效益。 （2）根据复杂多变的现状和商业预期，在现场进行与回报期限、经济效益、成本、预算和风险等相关的决策分析。 （3）制定计划财务目标，将其与实际工作目标及经营计划相结合。 4. 财务审核 4.1 财务审核的内部人员 （1）保险部门。 （2）财务部门。 （3）管理人员（包括总经理或其他档次的高层管理人员）。 （4）审计部门。 ### 4.2 财务审核手段 （1）审计验算：通过对财务报表、凭证等的归口统计，列出财务报表，以验算相关会计因私费用。 （2）财务封印制度：对所有财务单据进行主张检查，并且制止审计人员经费管理者、保管员或其余相关的工作人员之外的文件闲看和随意调动，以确保所有财务操作和单据的真实性和合规性。 （3）内部会计控制和信用审查。 （4）定期将报告提交给公司管理层。 5. 风险管理 5.1 市场风险管理 电厂能够通过评定市场风险情况，以减少可能的客户违约、价格和市场波动等风险。 ### 5.2 财务风险管理 电厂可根据资产和负债表和现金流量表、企业持续发展战略、存款和贷款规划及执行来对财务风险的风险进行评估和控制。 ### 5.3 汇率风险管理 电厂要制定有关汇率风险管理的政策、规划和技能，以减少由于汇率波动带来的风险和成本增加。 6. 结论 电厂财务管理制度是规范电厂财务管理行为、提高电厂财务管理水平、确保电厂经济效益和管理效益的有效实施的重要保障。电厂财务管理应当根据公司实际情况和财务管理需要进行完善，不断提升财务管理专业化、规范化的水平，以达到更好地服务于电厂战略目标和生产实际需要的目的。