公司期货交易及风险控制管理制度.pdfVIP

公公司司期期货货交交易易及及风风险险控控制制管管理理制制度度 公司期货交易及风险控制管理制度 第⼀章总则 第⼀条为了规范公司的期货、期权套期保值业 ，规避原材料价格波动风险，根据商品交易所有关期货、期权套期保值交易规 则、 《XX证券交易所上市公司规范运作指引》及 《公司章程》的规定，制定本管理制度。 第⼆条本管理制度适⽤于XXXX公司 （以下简称“股份公司”或“公司”），公司下属分、⼦公司不得⾃⾏开展与期货、期权相关的 业 。 第三条公司进⾏商品套期保值业 只能以规避⽣产经营中的商品价格风险为⽬的，不得进⾏投机和套利交易。 第四条期货、期权套期保值基本原则： （⼀）遵守国家法律、法规； （⼆）必须注重风险防范、保证资⾦运⾏安全； （三）严格控制套期保值的资⾦规模，不得影响公司正常经营； （四）合理配置企业资源，降低原材料价格⼤幅波动的风险； （五）套期保值业 以保证原料供应、企业正常⽣产为前提，杜绝⼀切以投机为⽬的的交易⾏为； （六）套期保值业 实施⽌损原则。当市场发⽣重⼤变化，导致期货、期权套期保值头⼨发⽣较⼤亏损时，对保值头⼨实施⽌ 损；如 需继续持有保值头⼨，需由总经理批准。 第五条期货、期权套期保值业 交易管理原则： （⼀）进⾏商品套期保值业 只能进⾏场内市场交易，不得进⾏场外市场交易； （⼆）进⾏商品套期保值业 的品种仅限于公司⽣产经营有直接关系的农产品期货； （三）进⾏商品期货、期权套期保值业 ，在期货市场建⽴的头⼨原则上与公司⼀定时间段内现货加⼯需求数量相匹配；在任 ⼀时点，在期货市场建⽴的净多头或净空头头⼨原则上不能超过当年剩余⽤量的2/3。 （四）期货持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险的时间段相匹配，签订现货合同后，相应的期货头⼨持有时间原则上不 得超出现货合同规定的时间或该合同实际执⾏的时间； （五）应当以公司名义设⽴套期保值交易账户，不得使⽤他⼈账户进⾏套期保值业 ；所有期货、期权相关业 开⽴交易账户 统⼀由公司开设并执⾏套保操作。开⽴和撤销交易账户及开展套期保值操作均须由股份公司期货部负责⼈提请总经理审批后执 ⾏；期货、期权套期保值中国期货市场监控中⼼账户由审计部管理； （六）应当具有与商品期货、期权套期保值业 的交易保证⾦相匹配的⾃有资⾦，不得使⽤募集资⾦直接或间接进⾏套期保值 业 。公司应当严格控制套期保值业 的资⾦规模，不得影响公司正常经营。 第六条公司进⾏期货、期权套期保值交易必须执⾏严格的联合控制制度，即⾄少要由两名以上⼈员共同控制，交易员与资⾦调 拨员相分离，相互制约。 第⼆章组织机构 第七条公司设⽴“期货决策⼩组”，管理公司期货、期权套期保值业 。“期货决策⼩组”成员包括总经理、期货部负责⼈、审计 部负责⼈； 董事会授权总经理主管期货、期权套期保值业 ，担任“期货决策⼩组”负责⼈；⼩组成员按分⼯负责套期保值⽅案及相关事 的审批和监督及披露。 第⼋条公司在期货部及财 部、审计部设置期货、期权套期保值交易业 的相应岗位，负责具体执⾏套期保值业 ⼯作，具体 如下： （⼀）期货交易员：由专门⼈员担任，在期货部负责⼈领导下⼯作； （⼆）风险管理员：由专门⼈员担任，在审计负责⼈领导下⼯作； （三）资⾦调拨员：由财 中⼼经理兼任，在财 负责⼈领 导下⼯作； （四）会计核算员：由财 中⼼会计核算员兼任，在财 负责⼈领导下⼯作； （五）档案管理员：由期货部期货交易员兼任，在期货部领导下⼯作。 第三章套期保值业 第九条套期保值范围为与公司采购原料对应的⼤宗商品期货合约的品种，主要包括⽣猪、⽟⽶、⽟⽶淀粉、⾖粕、菜粕、⾖ 油、棕榈油、菜籽油、⽩糖等。 第⼗条公司进⾏套期保值业 之前必须制定套期保值⽅案。 第⼗⼀条套期保值⽅案必须依次经期货部——总经理审批；审批后的套期保值⽅案应及时送交期货部、财 部、审计部、风控 部存档。 第⼗⼆条套期保值交易的审批权限： （⼀）上市公司进⾏套期保值业 ，如因交易频次和时效要求等原因难以对每次套期保值业 履⾏审议程序和披露义 的，可 套期保值业 的范围、额度及期限等进⾏合理预计，以额度⾦额为标准适⽤审议程序和信息披露义 的相关规定。相关额度的 使⽤期限不应超过12个⽉，期限内任⼀时点的套期保值业 ⾦ 额不应超过审议的投资总额度。 （⼆）公司套期保值投资额度占公司最近⼀期经审计净资产10%以上且绝对⾦额超过1000万元⼈民币的，应当经董事会审议 通过并及时履⾏信息披露义 ；占公司最近⼀期经审计净资产50%以上且绝对⾦额超过5000万元⼈民币的，应在董事会审议 通过、独⽴董事发表专项意见，并提交股东⼤会审议并及时履⾏信息披露义 ，公司应