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新县融资管理岗笔试真题及答案 （本试题为闭卷测试，答题时限为60分钟，满分为100分） 姓名：应聘职位：得分： 尊敬的先生/小姐：您好！ 非常感谢您参加本公司的面试，为保证面试质量，真实地反映各位应聘者的水平，科学、客观的进行人才招聘和选拔，我公司专门编辑了本测试题。本测试题共分为两部分，同时测试得分将不会公开，仅作为我们决定是否录用的重要参考信息，请您合理分配笔试时间认真作答。谢谢！ 第一部分：基础测试（分值45分） 一、单项选择题（3分×10=30分） 1、贷款银行一般接受企业的资产负债比率是___以下。（D） A.30% B.40% C.50% D.60% 2、银行承兑汇票的期限一般不超过____天（A） A.180天 B.120天 C.90天 D.60天 3、以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还当当审核相应的（A） A.进口合同 B.预付货款 C.收汇凭证 D.开户证明 4、进口货物报关单数据来源于（D）A．企业B．国税局C．工商D．海关 5、从境外收款的，填写___（D）A．《境内汇款申请书》B．《境内收入申请书》C．《境外汇款申请书》D．《境外收入申请书》 6、某一般纳税人企业因自然灾害原因毁损一批材料，该批材料成本为20000元，增值税税额为3400元，收到各种赔款2500元，残料入库500元。报经批准后，应记入“营业外支出”账户的金额为___元（A）A．17000 B．20400 C．23400 D．17500 7、存货采用先进先出法计价，在存货物价上涨的情况下，将会使企业的__（B） A．期末存货升高，当期利润减少B．期末存货升高，当期利润增加 C．期末存货降低，当期利润增加D．期末存货降低，当期利润减少 8.下列项目中，不属于货币资金的是（A） A．债权人持有的商业汇票B.银行存款C.其他货币资金D.库存现金 9、企业的下列固定资产，按规定不应计提折旧的是（C） A.季节性停用的固定资产 B.融资租入的设备 C.经营性租入的设备 D.未使用的设备 10、企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（B） A.资本公积 B.营业外收入 C.其他业务收入 D.其他应付款 二、填空题（3分×5=15分） 1、现时中国人民银行公布的短期贷款基准年利率是：六个月（含）为5.6%,六个月至一 年（含）为6%。 2、伦敦银行同业拆放利率英文简写为LIBOR，一般用来定价外币贷款。 3、一般的流动资金贷款利息银行将于每月的21号凌晨在账户扣取。 4、进口信用证到期付款，但由于资金不足不能直接付款，可以用押汇融资方式进行付汇。 5、货款贸易外汇管理中，企业报告根据报关方式不同，分为网上报告和现场报告 第二部分：应用能力测试（分值55分） 三、计算题（15分×2=30分） 1、银行向企业发放一笔一年期的流动资金贷款￥6,000,000.00，利息为基准上浮5%收取按月收取，按每个月30天算，银行每月收利息多少？（利率用当前中国人民银行公布的利率） 6000000*6%*1.05/360*30=31500 2、银行向企业发放一笔￥5,000,000.00的订单融资，期限为180天，综合利息为基准上浮10%，其中基准上浮5%还款时与本金一同归还，另外上浮5%为放款时一次性收取，假如可提前10天归还贷款（即实际借款为170天，），公司实际支付利息是多少？ 5000000*5.6%*0.05/360*180+5000000*5.6%*1.05/360*170=145833.33 四、问答题（第一题10分，第二题15分，合计25分） 1、什么叫授信，银行授信的流程是什么？ 授信一般是指银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证等表外业务。 授信的流程从大体可以分为四个阶段，即对客户实施信用等级评定，确定对客户的总体授信额度和授信方式、依据客户申请在授信总额度内对客户实施用信、用信后的跟踪和检查。 2、有进出口贸易的生产型企业，需要一笔资金作为公司购料生产经营运作，预计可在3个月内，请问可采用什么融资品种解决？优势是什么？ 没有固定答案，可以采用贸易项下的打包放款，商票融资，TT押汇等方式融资，优点是：利息低，操作方便。