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Word 大学生会计专业实习报告 高校生会计专业实习报告1 (一)公司概况 略 (二)详细状况 首先，在第一周时间里，我对公司业务流程的内容有了肯定的 了解。xxxxxxxx。 其次，在其次周的时间里，我仔细、认真学习了日常财务操作 的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如何依据原始凭证 编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、每月月底如何依据银行对帐 单与帐户进行核对，准时编制调整表，向主管计学习财务报表的编制 和财务分析。xxxxxxxxxxxxxxxx。 最终，在第三周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制 度，对财务人员的岗位主要职责有了详细熟悉。xxxxxxxxxxxxxxxxx。 二、公司在财会方面胜利的主要阅历 一、财会人员是企业效益的制造者之一 随着市场经济的进展，社会的进步，特殊是经济效益观念的日 益强化和 “企业管理以财务管理为中心”的提出，对企业财会人员的 工作要求越来越高，财会工作不再局限于简洁的记帐、算帐和报帐， 而是充分利用把握的专业学问和政策法规，主动参加企业生产经营管 第 1 页 Word 理和资本运营等方方面面工作，直接或间接为企业效益最大化发挥着 越来越重要的作用。与会的17位大型集团公司财务老总以不争的事 实，论证了财会人员是企业不行或缺的，具有特别身份的管理者之一， 在制造企业效益中处于极其重要的核心地位，真正发挥着 “内当家” 的作用，在对企业效益的制造过程和结果进行全面核算与监督的同时 为企业直接或间接的制造效益。 三、财会人员为企业制造效益的几个方面 (一)、会计人员基础工作。会计核算是会计最基本的职能之一， 通过记帐、算帐和报帐，准时供应正确、有用的会计信息，客观的反 映经营成果，为公司领导的决策供应牢靠的根据，既是会计人员劳动 价值的表达，也进而成为企业效益间接的制造者。如何做好会计核算 是会计人员最基本的工作，也是对会计人员最基本的要求，会计核算 不做好，谈何进行会计监督与参加管理。以信息化(erp)为手段，结 合财务软件的使用，加强审核与对会计人员的考核监督，来规范我们 的核算，提高核算的效率，降低核算的本钱，从而间接的为企业制造 效益。 (二)、资金管理。资金是企业的血液，资金流贯穿企业生产经 营的每一个环节，资金既是企业正常生产经营的保障，也是企业制造 效益的最终表达。通过融资和投资，如何提高资金的使用率，降低资 金的使用本钱，为企业制造效益，是资金管理的根本。 1、融资筹划。合理确定筹资规模，主动寻求多渠道融资，充 分利用企业信誉及内部互相担保的方式进行融资，降低融资本钱，为 第 2 页 Word 企业的生产经营供应资金保障。 2、采纳有利的支付方式。(1)主动使用银行承兑汇票付款，付 款与融资相结合，减轻付款压力，也降低融资费用。(2)采纳资金集 中时间支付，如对日常费用报销规定每周一次，对材料款及大宗设备 款规定每月两次等，有利于增添集团对资金的调控力量，提高现金流 的质量，提高集团帐户银行存款的日均存量，从而提高企业在银行的 信誉;同时也能提高资金审批人员、支付人员的工作效率。 3、资本经营。(1)依据企业特定的生产经营周期，资金有时也 会消失剩余，财会人员通过股票、基金或国债申购，充分利用闲置资 金，提高资金使用率，同时为企业制造资金效益。(2)通过股权收购 或股权投资，成立子公司，实现低本钱扩张和企业快速进展。 4、资金收支一级管理，提倡 “现金为王”的观念，主动利用 银行电子商务，开展网上业务，尽可能地加速资金周转，削减资金本 钱，规避财务风险，提高企业经济效益。资金收支一级管理有利于增 加现金流和结算存量，提高企业在银行的信誉，有利于各分、子公司 资金的统一调配，提高使用效率，有利于加强对分、子公司的监督管 理，掌握风险。资金管理实行内部模拟市场，即在企业内部实行资金 有偿使用，