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绣山小学校财务管理制度
1. 导言
绣山小学是一所公办小学,为了保证学校财务管理的规范性、透明性和高效性,特制定本财务管理制度。本制度旨在明确财务管理的责任、权限和程序,保障学校财务工作的科学性和合法性,确保校财的安全和合理使用,增强学校的财务管理能力和监督能力。
2. 财务管理组织机构
2.1 财务管理部门
绣山小学设立财务管理部门,负责学校财务管理的日常工作。财务管理部门负责制定和执行财务管理制度,并配备财务人员。
2.2 财务管理人员
财务管理人员是财务管理部门的核心力量,由具备相关专业知识和经验的人员担任。财务管理人员应严格按照本制度开展工作,负责学校财务管理的各项职责。
3. 财务管理职责
3.1 财务管理职责的划分
为了保证学校财务管理工作的有效进行,将财务管理职责划分为以下几个方面:
3.1.1 预算管理
财务管理部门负责制定学校财务预算,并组织实施。对学校的各项支出进行合理规划和管理,确保预算的合理性和科学性。
3.1.2 收款管理
财务管理部门负责学校财务收款的监督和管理。确保校内各项收入的真实性、合法性和安全性,建立完善的收款记录和验收制度。
3.1.3 付款管理
财务管理部门负责学校财务付款的监督和管理。确保各项支出的合规性和合理性,建立严格的付款审核和审批制度。
3.1.4 财务账务管理
财务管理部门负责学校财务账务的记录和管理。建立完善的会计制度,保证账务的准确性和及时性。
3.1.5 财务审计
财务管理部门负责学校财务审计工作的组织和执行。定期进行内部审核和外部审计,确保财务管理的合规性和正当性。
3.2 财务管理职责的权限划分
为了保证财务管理的权限合理分配和可控性,根据学校管理的需要将财务管理职责的权限划分如下:
3.2.1 预算管理权限
财务管理人员负责制定学校财务预算,校务会议通过后进行执行。
3.2.2 收款管理权限
财务管理人员负责监督和管理校内各项收入的收款工作,收款单据需要财务管理人员签字审核后方可生效。
3.2.3 付款管理权限
财务管理人员负责监督和管理学校财务的付款工作,付款单据需要财务管理人员签字审核后方可支付。
3.2.4 财务账务管理权限
财务管理人员负责学校财务账务的记录和管理,保管财务账簿和财务档案。
3.2.5 财务审计权限
财务管理人员负责组织和执行学校财务审计工作,报告审计结果给学校领导班子。
4. 财务管理流程
4.1 预算管理流程
财务管理部门与相关部门沟通,了解学校各项经费需求和计划。
财务管理部门根据需求和计划,编制财务预算。
财务预算报告提交校务会议审核。
校务会议讨论并审议财务预算。
财务管理部门根据校务会议的批准,执行财务预算。
4.2 收款管理流程
学生家长缴纳学费或其他收费项目。
收费人员填写收款单据。
收款单据由财务管理人员审核和签字。
财务管理人员将收款单据归档,并记录到财务系统。
4.3 付款管理流程
部门或个人提出付款申请。
付款申请经过财务管理人员审核和财务负责人审批。
财务管理人员将付款单据归档,并记录到财务系统。
财务管理人员按照付款申请,执行支付操作。
4.4 财务账务管理流程
财务管理人员按照会计原则和准则记录学校财务账务。
财务管理人员定期进行财务会计核算。
财务管理人员进行财务账簿的书写和档案的存储。
4.5 财务审计流程
财务管理部门按照学校财务审计计划组织内部审核工作。
审计人员按照审计计划进行财务数据的抽查和核对。
审计人员填写审计报告并提交财务管理部门。
财务管理部门将审计报告汇总并报告给学校领导班子。
5. 监督和评估机制
5.1 财务管理的监督
学校设立财务监督委员会,由教务处处长和后勤处处长组成。财务监督委员会负责对学校财务管理的全过程进行监督,包括预算执行、收支管理、账务记录和审计工作等。
5.2 财务管理的评估
财务管理部门定期进行自评和互评,评估财务管理工作的质量和效果。学校行政部门也会定期对财务管理工作进行评估,以检查和评估财务管理的运行情况。
6. 附则
本制度的解释权归绣山小学所有。如对本制度有任何疑问或建议,可向校务会议或财务管理部门提出,并按相应程序处理。
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