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财务业务流程 一、报销业务： 1、承包定额内费用：包括（讯费、业务费、补助、交通 费、零星购料），由基层单位申报→财务会计审核→财务部长 审核署名→财务负责人审核署名→财务部进行帐务办理→复 核会计复核凭据→资本支付。 2、承包定额外费用：包括（因特殊业务或临时业务而发 生的费用），由经办单位经办人申报→财务进行数据和发票审 核→主管领导（或安排业务的领导）署名→财务部长审核履行 署名→财务负责人署名→报销会计帐务办理并复核→资本支 付。 3、专项费用，是指各加气站气量输差量，依据企管部认 定奖赏的费用。由经办单位（一般是站长）申报→财务部长 根据企管部下达的可支付金额审核署名→财务部长署名并登 记台帐，如有材料费用则办理入库（经物资站署名）→财务 负责人署名→报销复核后付款。 4、工会经费：是指企业为组织工会活动而发生的费用。 由经办人申报→工会主席署名→财务会计审核→财务部长签 字→帐务办理 1 5、教育经费：是指企业为提高员工素质培训等发生费用。 由经办人申报→人力资源部部长署名→财务会计审核→财务 部长署名→主管财务负责人署名→帐务办理。 二、借钱业务 1、推行定额的单位：包括营销中心、项目组、项目 部、市场开发部。由经办单位填写借钱单→主管领导审批→ 财务部长署名→借钱资本支付。 2、车辆、零星物资采买：包括大小车队平时营运费用借 款、物资站零星采买业务。由经办单位填写借钱单→财务部 长审核署名→财务负责人（10000元以内）署名→借钱资本 支付。 3、其余业务的借钱：由经办单位办理借钱单→企业主管 领导（或安排任务领导）署名→财务部长审核署名→资本支付。 三、对外付款业务： 1、在财务有挂帐的客户：由客户发出索款函（包括欠款 数额、客户帐号、开户行）→经班单位经办人核实是否予以支付（包括对材料的质量、质保期、使用状况等）并署名→财务部查对帐务→财务部长署名→财务负责人署名→主管领 导署名→（5万元以上）董事长署名→返财务部帐务办理支付。 2、新办理需对外付款或挂帐业务： （1）根据合同约定由经办单位和经办人→财务部核实资料 2 的齐备和合理性（包括合同、发票、立项、反应、入库情况 等）→财务部长审核→有预付款的业务按合同履行 无预付款的业务视资本情况 报财务负责人审批署名→5万元以上由董事长署名。 2）零星、紧迫、计划材料的付款： 由物资站或经办单位→财务部核实（根据计划或领导的批 示）→财务部长署名→5千元以上的业务副总经理署名→5万 元以上的业务董事长署名。 报销业务流程图 3 承包定额内费用 基层单位申报 承包人署名 财务会计审核署名， 财务副部长署名后 进行帐务办理 复核会计复核 并署名 资本付款或冲帐  估算范围内费用 基层单位申报，承 包人署名，填写单 项费用情况说明 会计审核，财务部 长署名后， 财务负责人进 行复核署名 资本付款或冲帐  专项费用 (有计划支出 由经办人申 报，填写费用 说明 财务部审核发 票 财务负责人 署名 如有材料则办 理入库（经物 资站署名） 会计财务办理 4 在估算范围内 工会经费福利费教育经费 经办人填写费用说 明，粘贴发票并计算 金额  经办人填写费用说经办人填写费 明，发票计算金额，用说明，粘贴 慰问费有专项审批发票计算金额 工会主席署名主管领导署名人力部长署名 会计审核会计审核会计审核 财务部长署名财务部长署名财务部长署名 会计复核会计复核会计复核 帐务办理，资本帐务办理，资本财务办理，资 付款或冲帐付款或冲帐金付款或冲帐 5 对外付款业务： 在财务列应付款的客户 由客户书面发函（列明欠款 数、帐号、开户行、单位全 称） 材料款物资 工程款由经办单 预收款的退款由营销中心 其他欠款由经 站长署名 位、使用单位、项 署名，结算站长署名 办单位负责人 目经理署名 署名 财务会计查对欠款 财务负责人署名（5万元以下） 财务部进 企业总经理署名（10万元以下） 行帐务处 理 企业董事长署名（10万元以上） 6 新办理外付款或挂帐业务 经办单位办理，提交（合 同、发票、立项、反应、 计划） 材料物资部气款、电费、采暖费、修理费 长署名办理等专项费用，由安指部、人力 入库部等专业部门署名  车辆、设施其他付款由 的修理费附经办人单位 判定表负责人署名 按合同约定，有预付款的按合同履行；无 预付款约定，暂挂帐或视资本情况予以支 付） 财务部长审核署名 财务负责人审核署名（5万元以下） 企业总经理审核署名（5万元以上） 7 企业董事长署名（10万元以上） 备用金借钱业务： 零星采买、车辆周转借钱 推行定额单位 经办人填写费用经办人填写费用说明、借 说明、借钱单，单款单，单位负责人署名 位负责人署名， 财务部长审核署名 （5000元以下） 财务部长署名 财务负责人署名 资本